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上班族要懂的第1件事:勞退新制解析—用年輕的自己養年老的自己

葉崇琦(專精企管 精算師)

幸福熟齡

達志

2011-08-11

不管你是上班族的老鳥還是菜鳥,辛苦工作一輩子,多數人期待的就是可以早日退休,退休後可以每天睡到自然醒,脫離上班老闆駡,下班駡老闆的生活。但隨著國人平均壽命不斷延長,退休後每個月的生活費要從何而來?可能也是一個令人頭痛的問題。

除了自己早日開始投資儲蓄自己的退休金,用「年輕的自己」養「年老的自己」之外,別忘了台灣的勞工朋友退休可是有雙寶,就是「勞退」加「勞保」,二者是合計領取的,比如說你退休時,可以每個月領取「勞退新制」9,000元加上「勞保年金」18,000元,合計有27,000元,此部份就是企業及政府為你準備的退休金。但是很多上班族邊上班,邊對「勞退新制」似懂非懂,甚至一無所知,究竟勞退新制保障了上班族什麼樣的福利,以下是簡單說明:

 

 

勞基法舊制 VS 勞退新制

因「勞基法舊制」退休金領取的條件較嚴格(例如需在同一公司工作滿25年沒有換工作),很多勞工朋友領不到該筆退休金,所以在民國94年7月1日實施了「勞退新制」,新制實施以後,首次上班或有換工作之勞工朋友皆只能選勞退新制,「勞退新制」是規定雇主每個月依工資的6%存入勞工個人帳戶,其好處是換工作時退休金可以帶著走,等其60歲時,再將每位雇主提撥的金額,加上政府運用該筆金額的投資獲利,換算成勞工朋友每個月可以月領的金額,在這裡先比較「勞基法舊制」及「勞退新制」領取條件及領取方式的差異:

 

 

勞基法舊制

勞退新制

自請退休條件

¤同一公司工作滿10年以上,且年滿60歲。

¤同一公司工作滿15年以上,且年滿55歲。

¤同一公司工作滿25年以上。

¤年滿60歲,工作年資(不限同一公司)滿15年以上者,得請領月退休金。

¤年滿60歲,工作年資(不限同一公司)未滿15年者,應請領一次退休金。

¤勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人,請領一次退休金。

給付方式

及標準

  • 退休金採一次給付,每工作滿1年給2個基數,超過15年每滿一年給1個基數,最高以45個基數為限。
  • 退休基數以退休前6個月的平均工資計算。

 

一、月退休金:將勞工個人之退休金專戶本金及累積收益,換算成定期發給之退休金(每季發3個月)。

二、一次退休金:一次領取勞工個人退休金專戶之本金及累積收益。

 

 

【範例】:

小王初入公司時,薪水是3萬元,假設公司的調薪率2%,政府運作退休金的投資報酬率有4%,做30年退休時剛好年滿60歲,則其新制及舊制可領之金額,分別為:

勞基法舊制:如果沒換工作,一次領取2,397,390元

                   【(15×2+15×1) ×30,000×(1.02)29= 2,397,390】   

勞退新制:不論是否有換工作,按月領取9,749元;日後往生時,遺族可以領取其個人退休金專戶中尚未領取的剩餘金額。

 

計算方式請參考勞委會試算系統:http://web.cla.gov.tw/trial/personal_account_frame.asp

 


 

Step  by  Step    

步驟1:鍵入範例薪資3萬元

步驟2:鍵入範例預期的政府運作退休金投資報酬率4%

步驟3:鍵入範例預期的個人薪資成長率2%

步驟4:鍵入退休金提撥率6%

步驟5:鍵入範例預期的參與勞退新制工作年資30年

 

因勞退新制可領取的金額除了跟公司「調薪率」有關外,也跟政府運作之「投資報酬率」有關,故在此整理不同調薪率及投資報酬率下,小王預期每月可以領取的金額如下:

 

調薪率

投資報酬率

2%

4%

6%

2%

6,012

8,059

10,956

4%

9,749

12,709

16,584

6%

15,937

20,227

26,137

                                                                                                                                           單位:元

 

由上表來看,小王勞退新制的月領金額,低者僅有6,012元,高者卻達到26,137元,但公司的「調薪率」跟政府的「投資報酬率」,並不是勞工朋友自己可以控制的,如小王想要多領一點退休金,除了雇主提撥的6%外,他還可以將自己工資的6%以內提撥到個人退休金專戶,假設其自提6%,上表可以領到的金額就可以全部乘以2,例如同樣調薪率2%,投資報酬率4%,其月領金額就會由9,749元提高到19,498元,但自提勞退新制的退休金,到底划不划算呢?

 

我的疑問:勞退新制「自提」是否有利?

 

勞退新制「自提」之優點及缺點分述如下:

優點:

1.節省所得稅:自提至個人帳戶的金額不用納入計算所得稅,例如一位稅率20%的勞工,如果當年度自提5萬元,即可省下1萬元的所得稅;如果其未自提6%而自行投資,因5萬元需扣20%的所得稅1萬元,真正能投資的本金將只剩下4萬元。

2.保障最低收益:有人會擔心政府的操作績效不好,但勞退新制的個人退休金帳戶有一個好處,就是所有操作之收益全部歸勞工所有,不會收取管理費;而且如果「實際收益」不佳時,會有保障2年定存利率的「保證收益」,算是「進可攻、退可守」,除非你是投資高手,認為自己投資的長期平均報酬率會贏過政府的績效很多,不然勞退新制「自提」應是你優先參考的投資標的。

 

缺點:

1.領取時點受限制:依規定,個人退休金帳戶之本利和需於60歲時使能領取,如中途需要用錢時,不能提前領出。

整體而言、勞退新制自提除了對稅率較高者特別有利之外,對平時會將部份錢存放定存的人,也可將其視為投資組合中的保守部位。因其自提的比例可在6%以內任意調整,例如手頭緊時可調低為自提2%或暫停自提,相當有彈性。

 

我的疑問:公司是否有確實幫我提繳,如何查詢?

勞工朋友如想查詢雇主是否有按月為自己提繳?或想知道個人退休金帳戶的本利和已累積到多少?可以用以下3種方式查詢:

 

1. 以自然人憑證上勞保局網站查詢 

勞工朋友可以用自然人憑證,進入勞保局e化服務系統,點選「查詢作業」/「勞工退休金個人專戶資料」即可查詢。可查到雇主及個人提繳金額,還有實際收益及保證收益的本利和(請參考下圖)。

本金部份:

截至100年8月2日止,已繳納本金累積金額:1,020,031元

雇主提繳累計金額:508,374元

個人提繳累計金額:511,657元

收益部份:(含雇主提繳及個人提繳之合計,以實際收益或保證金收益較高金額發給)

截至99年12月31日止,實際收益累計金額:71,523元

估算截至99年12月31日止,保證收益累計金額:42,813元

試算結果:預估如果現在請領一次退休金,以下列2式較高金額者發給

第1式:本金累計金額┼實際收益累計金額=1,091,554元

第2式:本金累計金額┼保證收益累計金額=1,062,844元

 

 

2. 以勞動保障卡查詢

勞工朋友可以向勞保局委託之4家銀行(台新銀行、土地銀行、玉山銀行、台北富邦銀行)申請發給勞動保障卡,再至發卡銀行之自動櫃員機查詢列印。

 

3. 臨櫃查詢

勞工朋友可以親自攜帶身分證明文件正本,至勞保局各地辦事處,辦理查詢列印退休金個人專戶資料。

 

依內政部的老年生活調查,50歲至64歲的國人,有63%的人尚未規劃何時退休,有82%的人對退休後的生活方式沒有規劃,連屆退休年齡的國人都還沒有好好的為自己退休後的生活及所需的退休金好好規劃,這也是為什麼多數退休後的國人覺得退休後的生活費用不够。事實上,每位上班族如果能儘早開始為自己存退休金,透過複利的效果,都可以減少退休後覺得生活費不足的可能,如果你還沒有將每月工資的6%,提到自己勞退新制的個人退休金專戶中,可以考慮就從這個月開始吧!

 

 

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