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玉山金、台中銀...想學別人靠存金融股退休?投資新手一定要先懂的3種存股成本

玉山金、台中銀...想學別人靠存金融股退休?投資新手一定要先懂的3種存股成本

MIN

台股

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2020-08-04 15:00

存股族每個月省吃儉用努力把錢存下來,買進優質的股票,期待每年能穩定領取現金股利或股票股利。不過以台灣目前的稅制,存股族在領取股利時,可能會被剝好幾層皮,長期存股的你真的不能不知道這資訊。

 

每年台股除權息期間,常常會聽到蠻多存股大戶會在除權息日前賣出手中的持股,其目的之一就是為了閃避領取股利(參與除權息)會產生的成本。就Min自身存股的經驗,針對存股族於存股過程中,領取股利時可能會產生的存股成本,分享給大家參考囉!如果有漏掉的,也歡迎大家能與我一起討論交流^^

 

單筆股利達2萬元需課「二代健保補充保費」

 

目前台灣稅制,股利所得單筆給付達2萬元(含)以上,需扣繳1.91%補充保費(編按:自110年1月1日起,補充保險費率調整為2.11%。),需繳的補充保費會從你所領取的股利中直接扣除,而扣繳金額明細會Show在你收到的股利通知單上。

 

另外單筆股利達2萬元(含)以上,是現金股利+股票股利都計算在內,而且所持有的每一張股票都要扣二代健保補充保費。

 

(圖片來源:M I N 理財生活札記)

 

舉例說明如下:

 

小明於108年12月20日買進25張台中銀,並於109年參與除權息,而台中銀配發0.28元現金股利、0.52元股票股利,25張之股利總額(現金股利+股票股利)為2萬元,故全部持有的股票,會被扣25張*15.28元,共382元的二代健保補充保費。

 

那麼,要如何技巧性閃避「二代健保補充保費」呢?

 

第一個方法:控制買進的張數

 

只要同一檔股票持有張數股利總額不要超過單筆股利達2萬元,就不會被課到二代健保補充保費。

 

以台中銀109年配發股利狀況為例,就是控制在25張以下(如24.9張,即24,900股)即可,除了自已的帳戶控制張數外,還有蠻多父母會利用小孩的股票帳戶來分散張數,也可以技巧性的閃避「二代健保補充保費」。

 

第二個方法:存KY股(股利所得屬海外所得)

 

所謂的KY股,指的就是公司註冊在開曼群島,並以境外公司的名義回台灣掛牌上市,因屬於境外公司,所發放的股利屬於「海外所得」,所以不用繳股利所得稅,也免繳二代健保補充保費。目前台股中約有100多檔 KY 股,當然也有優劣之分,記得還是要慎選標的,以免存到套牢股唷!

 

股利納入個人所得稅總額課徵「所得稅」

 

目前台灣稅制,股利所得是要併入綜合所得總額課徵「所得稅」。看到這裡你會發現,存股族存股真的存的好心酸,拿到的股利被剝好幾層皮。所幸在108年起股利所得課稅,改採合併計稅減除股利可抵減稅額、單一稅率分開計稅二種方式,由納稅者擇一進行申報,對於存股族真的很有幫助,大幅減輕所得稅的負擔。

 

其中方式一:就是股利併入綜合所得總額課稅,並按股利的8.5%計算可抵減稅額,每一申報戶的上限是8萬元,全年股利所得約94萬元以下者可全額享有抵減稅額。

 

以Min在108年5月時繳納107年整年所得稅經驗,用方式一進行申報(當年度適用所得稅率為12%),相較於107年度所繳的稅,整整減少了2/3,真的非常有感。不過如果你本身原本就是高收入者,若加上股利所得後,所適用的所得稅率高達20%、30%或40%,這樣一來,就要好好細算存股拿股利划不划算了。

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