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高齡社會的挑戰與解方 他45年前即預言 退休基金先知近半世紀前給的啟示

高齡社會的挑戰與解方 他45年前即預言 退休基金先知近半世紀前給的啟示
退休基金革命

薛明玲

政治社會

1282期

2021-07-14 15:01

管理學大師彼得.杜拉克一九七六年即預測高齡化社會的種種挑戰,當時所提出之退休基金相關議題、現象及見解,與現今發展趨勢不謀而合。

彼得.杜拉克於一九七六年出版《看不見的革命》(The Unseen Revolution),二十年後以《退休金革命》(The Pension Fund Revolution)再版。經過近半世紀,我們重溫此書,當時所提之退休基金相關議題、現象及見解,與現今發展趨勢不謀而合。不得不佩服這位國際公法博士出身的「現代管理學之父」其高瞻遠矚及真知灼見。

 

書中一開始就生動描述美國退休基金社會主義的實現:美國工作者擁有以投資股票為主的退休基金,已持有美國公司超過三分之一以上權益資本。意思是說,退休基金已經發展成為投資「美國經濟」的強大活水,一九九○年代,美國企業退休基金及其他退休基金,持有美國公司近四○%的普通股以及較大型公司約四○%的中長期債券。

 

配合生命週期

台灣制度改革的四個思考

 

以這本書於一九九六年再版時間點來看,美國的社會安全捐是退休保險的第一支柱,是確定給付的年金制;本書所述的私人企業退休基金計畫是第二支柱,多採確定提撥制。

 

當時,台灣只有軍工教年金,勞保只有確定給付的一次提領,後來推出勞保年金改革,算是勞工退休保險的第一支柱;而於二○○五年推出的勞退新制,是勞工退休保險的第二支柱,則採確定提撥制,這些算是我們有跟上美國之處。但我國退休基金制度仍有待思考改進,例如各項退休及養老基金如何更有效管理及監督。

 

人口老化與少子化是時代的大趨勢,「撫養比」正逐年惡化。因此,如何提高社會生產力並配合生命週期來調整退休金的提撥與領取,以延緩撫養比的惡化,是政府及民間要面對的重要議題。參考作者的精神,我們或許可以思考下列幾點:

 

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