陳盈潔，以一曲（風飛沙）走紅的台語歌壇大姊大，去年六月驚傳欠下巨款，遭地下錢莊討債。外界感覺個性豪爽、作風「阿莎力」的陳盈潔，只要親友開口借錢，她二話不說一定借，但自己投資的唱片公司失利，又因為經濟蕭條，無秀可接，把財富的希望寄託在「六合彩」身上，還跟地下錢莊借錢擴大負債，由於缺乏正確金錢管理觀念及做法，挖東牆補西牆，結果負債愈滾愈多。
葛林史班：理財素養應是全美國人的必修課
萬華望族之後的三位姊妹，今年七月因為積欠台北市府遺產稅高達五億多元，成為台北市欠稅大戶的第二名，三姊妹因為已過世的父母親留下大批房屋，應繳遺產稅近十億元，但三姊妹平日居住士林地區，生活儉樸，賣掉部分房子後，還是無力償還這筆巨額的遺產稅。父母不懂得利用每年一百萬元的贈與稅免稅額度以及保險理財，讓三姊妹為遺產稅苦不堪言。
劉先生，大學經濟系畢業，家境小康，對股票投資有一點小概念，曾經賺過錢，頗受親朋好友推崇，每次親友聚會，他總是高談闊論談行情，大家不止聽得津津有味，還把錢交給他從事股票投資，起初也有小賺，但是，他愈做愈大膽，拿房屋抵押借款，還做股票融資，希望透過財務槓桿成為富翁。去年九一一事件發生，他持有的股票被斷頭，還欠銀行一屁股債，更慘的是，親戚朋友的錢也泡湯，他只好起會，慢慢還債，現在大家的聚會，再也看不到他的身影了。
理財 IQ 的高低，不但影響個人投資理財決策的好壞及其財富，也會左右社會貧富差距的大小，甚至會影響社會的穩定性，貧窮的人愈多，社會的問題也將愈多，因此，先進國家都相當重視這個問題。
特別是在美國，提升國民的理財 IQ 是一項很重要的議題，連對全球經濟動見觀瞻的美國聯邦準備理事會主席葛林史班、美國財政部長歐尼爾，都曾經對美國人的理財 IQ 表示憂心，因為經濟持續低迷、人口急速老化，加上恩龍案之後，美國人的退休金應用也出現爭議，葛老為此語重心長地說，「獨立而擁有財富不應是少數人的特權，是美國人的希望所在，理財素養（ Financial Literacy 〉 應是全美國人的必修課。」
為了提升國人的理財 IQ， 美國在五年前由財政部、證券交易委員會、聯邦準備局、美國銀行家協會等政府組織，及一百多家企業合組了「個人理財素養」全國聯盟（ The National Jump$art Coalition for Personal Financial Literacy〉 ，以提升美國年輕人的個人理財 IQ。
相較於美國政府的積極作為，台灣政府對於提升國人的理財 IQ 這檔事，就顯得毫無意識也消極很多。
台灣人的理財 IQ 三分之一不及格令人憂心
為了解國人理財 IQ 到底有多高，本刊與世新大學財務金融系教授郭敏華與郭迺峰合作，參照美國個人理財素養全國聯盟針對年輕人所做的理財 IQ 調查內容，再依據國情不同加以整理， 委託觀察家行銷研究公司進行台灣首度的「理財 IQ大調查」。
本調查分四大主題： 所得與稅負、金錢管理、支出與信用及儲蓄與投資的 IQ，每個大主題為二十五分，每個主題再分為五小題，每題都是日常生活常見的理財基本知識。調查方法採電話訪問，針對大台北都會區、大台中都會區、大高雄都會區介於二十五歲至四十五歲的居民，成功樣本為一千零七十人。抽樣誤差以九五％的信心水準估計，約為±三％。
結果發現，大台北、大台中、大高雄三大都會區的二十五至四十五歲的青壯年，平均理財 IQ 只有六十四．二五分，低空飛過及格邊緣，其中有高達三分之一以上的人不及格，台灣人的理財 IQ 令人十分憂心！
台灣人理財 IQ 的問題，從前面四個理財失敗的慘痛案例也可見一斑。陳盈潔向地下錢莊借錢投資六合彩，造成巨額負債，其實缺乏的就是基本的金錢管理觀念，以及儲蓄與投資最重要的風險意識；李雅景會犯的作保錯誤，其實你我周遭親朋好友都曾經發生過，容易幫人作保的人信用支出的管理能力有待加強，也是本次調查中重要的理財 IQ 指標。
再看萬華三姊妹的故事，父母原本擁有龐大不動產，但是，由於欠缺所得與稅負管理方法，未能透過每年一百萬元的贈與免稅額度，以及購買保險，規避遺產稅，讓子女必須負擔龐大遺產稅，由於該案例父母的遺產是房地產，國內房地產不景氣，變現困難，再有錢的人，也可能被十億元遺產稅卡住。
以往台灣股市的榮景，讓很多想短期致富的人前仆後繼投入，如果投資儲蓄觀念不正確，股市如水，既可載舟也可覆舟，因此，必須建立投資風險管理及戒律，否則，就會像前述案例中的劉先生一樣，陷於追漲殺跌的輪迴中，結果財產愈變愈少。
再來看本次調查結果，這群橫跨四、五、六年級的台灣人，最令人擔心的是在個人金錢管理的能力最弱，僅十三．三七分，低於及格標準的十五分，顯示台灣人缺乏金錢支配能力。所得與稅負則在及格邊緣，為十四．八七分。不過，國人在支出與信用的 IQ 最高，該項目分數為十八．九二分；儲蓄與投資能力也不錯，有十七．○九分。
以性別來看，女性的理財 IQ 優於男性，男女分別為六十七．一五分及六十三．七六分。調查中的四大問卷主題量表，女性分數均高於男性，男性又在金錢管理上輸給女性約一成以上，男性為十二．八五分，女性為十四．一七分。這或許跟一般家庭中，都是由女性來擔任「財務大臣」有關，女性自然對「錢」的事務比較敏感。
就教育程度來說，理財 IQ 跟教育程度成正比，大學以上的財務素養最高，有六十九．二九分，高中以下則只有六十一．四分。在四大主題部分，以大學以上的人在支出與信用、儲蓄與投資兩大塊程度最高。值得一提的是，金錢管理從高中到大學統統不及格，跟教育程度完全無關。
女性、教育程度高、股票族、高收入、台北、三十到三十四歲 理財 IQ 最高所得愈高者，理財 IQ 愈高；月收入二萬元以下的人，理財 IQ 不及格，只有五十七．三六分；而月入八萬元以上的人，則有六十七．九分。特別的是，在金錢管理方面，所得最高及最低者的 IQ 都很低，可能的原因是，高所得享有較高的收入，資金較為寬裕，比較不會花心思在處理「錢」上，而收入較低者，則是因為沒有足夠的資金去進行金錢管理。
股票族的理財 IQ 高於非股票族。股票族的理財 IQ 為六十九．五分，而投資海外基金或外幣存款者的理財 IQ 還不及格，僅有五十八．八分。此結果顯示，在股市搶進殺出的股票族，對理財資訊比較敏感，也比較關心，特別在「支出與信用」的 IQ 還高達二十一．一八分，「儲蓄與投資」也有十八．七八分。而做海外投資者，則大都只是根據報章雜誌上的海外基金排名或銀行櫃台推薦來投資，不是靠自己的判斷，所以理財 IQ 較低。
年齡方面，五年級後段班，也就是三十到三十四歲之間的人，理財 IQ 最高，有六十七．二分，其中又以支出與信用的 IQ 最高，而四十歲到四十五歲的人理財IQ 最低， 特別在金錢管理上只有十二．九分，顯示理財工具愈來愈多元的今天，三十歲的年輕人已經意識到理財的重要性。
業務員理財 IQ 七十一分 是分數最高的族群
以行業別來分，公教人員財務素養最高，傳統製造業財務素養最低，分別是六十七分與六十四．四分。特別的是，公教人員在「支出與信用」及「儲蓄與投資」的 IQ 最高，「金錢管理」與「所得與稅負」 IQ 則是最低，推測應與公教人員收入穩定、中小學教師及軍人薪資免稅的行業特性有關。
在工作性質方面，業務員的理財 IQ 最高，高達七十一．三一分，是這次調查結果平均分數最高的一個族群；業務員的特性是人脈網絡寬廣，資訊流通快速，因此 IQ 較高有其原因，而且四大主題統統優於從事其他行業的人。
讓人意外的是，財務會計工作者的 IQ 最低，只有六十四．八六分；究其原因，或許是因為財會人員每天從事例行性的工作，雖然工作內容跟金錢、數字有關，但卻不見得對理財 IQ 有提升的作用。
理性的人理財 IQ 高於感性的人，分別為六十五．七分，及六十三．三六分。在麵包與愛情之間，選麵包者高達八五％，在不景氣中，多數人覺得先餵飽自己比較重要，既然要溫飽，就要先學會賺錢，因此，對於感性的人所不喜歡的「銅臭」，較會去接觸。這可以從許多從事演藝工作者當紅時賺錢如流水，花錢也如水流，最後大都潦倒一生或可佐證此一數據的代表性。
從血型來看，血型 AB 型的理財 IQ 最高，六十六．六六分；A 型的財務素養最低，六十四．九八分。 血型代表一個人的個性，AB 型觀察事物的能力很強，因此對「錢」比較敏感，但「金錢管理」卻最差，只有十二．九分；反倒是財務素養最低的 A 型最好，有十四．○一分；A 型在儲蓄與投資方面較差，這跟 A 型一向被認為優柔寡斷，對於「錢」的運用太過保守，以致影響他的理財行為有關。
「複利威力勝過原子彈！」
從這次調查來看，比較令人憂心的是國人對於複利的觀念相當缺乏，問卷中問到同樣一百萬元，兩種不同存錢方式，哪一種比較多？一、五年內，每年在銀行存二十萬元；二、十年，每年固定存十萬元。答案是二，結果竟然有高達四五．八％的人答錯。千萬別小看複利的威力，每天存一百元，二、三十年後，就將會是一筆大錢，也難怪愛因斯坦說，「複利威力勝過原子彈！」
另外，一般人對於通貨膨脹的概念也不清楚，只有一七％的人知道在通貨膨脹下，最具有保值能力的是實體的房屋，而不是政府公債及銀行定存。更有高達三成的人不知道中樂透彩的獎金在領獎時就已經扣稅，次年五月申報個人綜合所得稅時不必再申報，這些日常生活的基本常識，有不小比重的台灣人並不清楚，這些都是政府當局應該重視的問題。
「想變成有錢人，得先學會賺錢。」這是美國紐約著名的財務顧問大衛巴哈的至理名言。理財 IQ 高低決定理財行為的對錯或是有效與否，空有財務行為卻無足夠的理財 IQ，就像瞎子摸象，隨時會在無預警的狀況下，被大象踩死。 因此，如何提升個人理財 IQ， 應該是陳水扁政府在聲嘶力竭高喊「拚經濟」的同時，首應面對的重要課題！
會當保人者理則 IQ 低
女性、A 型、低學歷、低收入、從事服務業者最容易當保人
台灣人個性豪爽、重情義，在親朋好友的要求下，常會挺身而出幫朋友作保（最常見的是為親人作保〉 。殊不知，在法律上，所謂的連帶保證人，就是當事人不履行債務時，保人必須代為償還；換句話說，只要幫人作保，一旦對方不還款，你就會成為銀行討債的對象，被稱為「人呆」的保人，很容易就此陷入財務困境。
據本刊的理財 IQ 大調查中發現，為人作保的理財 IQ 不及格，只有五十六．九分，在四大主題中，包括金錢管理、所得與稅負、支出與信用三大主題不及格，只有「儲蓄與投資」項目勉強及格， 其中「支出與信用」的 IQ，只有十四．二分（總分二十五分〉 ，確實反映作保與信用之間的關聯，這也意味著作保人因自己對信用的無知，將自己暴露在很大的財務風險中。
不會幫人作保者，在「信用」 IQ 高達二十．三一分，「投資」 IQ 也有十七．六九分，本刊調查結果顯示，不幫人作保者，確實比較能夠冷靜處理有關「錢」的事務。
人的某部分個性裡，具有「重義氣」的因子，比較傾向會幫朋友作保。從調查結果仔細分析，最會幫親友作保的人中，女性比男性高、A 型血型比其他血型高，且高中以下學歷、月收入在四至八萬元之間、從事服務業、跟會等國內投資活動的人，比較會將自己陷於作保的高風險中。
「不要因為你是好人，就自認不會因作保，而讓別人的倒帳纏身。」在你有為人作保意念之時，請靜下心來三思，要不斷地告誡自己：三思而後行。否則，單純以為好心有好報而為他人作保的人，反而會為自己帶來極大的傷害。
郭迺鋒 世新大學財務金融系副教授兼系主任
學歷：中興大學經濟學博士
台大經濟研究所
專攻：財務經濟實證分析、投資風險分析
郭敏華 世新大學財務金融系副教授（前任財金系系主任）
學歷：政治大學企管博士
專攻：財務管理、財報分析、產業分析、信用評等
