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二代健保狠削你的錢

二代健保狠削你的錢
健保比照所得稅資料收費,原來已經過度負擔國家稅基的台灣受薪階級,可能要再被多剝一層皮。

燕珍宜、研究員/陳致傑

焦點新聞

攝影/劉咸昌

701期

2010-05-27 15:40

你能想像二代健保漲幅最高者可達三十一.七倍嗎?而且你工作愈努力,要繳的保費就愈多。二代健保不只懲罰單身、還懲罰努力打拚的受薪階級。不想要「愈忙卻愈窮」的你,請立刻就來弄清楚自己口袋將被二代健保削走多少錢?

你知道二代健保保費將大暴漲嗎?漲幅最高近32倍。工作越努力、賺的錢越多的人,要繳的保費就越多,二代健保不只懲罰單身、還懲罰認真打拚的上班族。

 

二代健保想要解決不公,但卻是在不公平的所得稅基礎下計算費率,因而製造了更多的不公,民眾變成最後的提款機、一頭牛被剝兩層皮。

 

未來,高科技產業健保費用暴漲,企業為了降低健保費用,恐減少高階人力,產業發展與國家競爭力將大受影響!

 

健保費上漲,醫療品質卻沒有隨之改善,二代健保只處理財務問題,形同半套改革,並沒有解決真正的問題。一個關係你我口袋及健保長遠發展的法案,值得全民關注。

 

個人篇 最高漲幅近三十二倍 受薪階級再剝一層皮  健保暴漲 努力賺錢被懲罰

 

今年四月健保費已「悄悄」調漲。或許你知道,也或許你跟大部分人一樣忙到沒空去注意。但是這次《全民健康保險法修正草案》(簡稱二代健保)的保費大暴漲,如果你再以「忙」當藉口,那你就真的是對不起自己的血汗錢,因為二代健保漲幅最高者可達三十一.七倍。

 

漲幅最高近三十二倍  你就可能是被「懲罰」的其中一人


或許你已經聽過二代健保「懲罰單身」,但你有所不知的是,二代健保懲罰的還包括——所有努力工作賺錢的人。

在聯發科擔任工程師的王先生是電子新貴也是黃金單身漢,他對二代健保的政策雖然稍微有點了解,但對詳細的保費卻不清楚,我們幫他試算出他所應繳的保費,未來一年要繳十五萬元,他差點跌下椅子:「喔!我的天啊!我知道會變貴,但以為只是一年多幾千元,這樣太誇張了!我今年繳三○%的稅,還要額外多繳三%健保費,如果一年要繳十五萬元的保費,我寧可不加入健保!」

王工程師認為,所得高的人多繳些保費,他是可以接受的;但是他認為:「高低級距不應該差這麼多,我們也是付出勞力,工作非常辛苦,經常做到半夜二點才下班,不應該被剝削!」他反問我們:「如果要繳這麼高,那我能不能不加入全民健保?」

另一位陳姓高階主管,也是高所得者,他聽到健保要調到每年繳十幾萬元保費,第一個反應是:「那我可以不加保吧?」不過,依照法令是不行的,因為全民健保是強制性保險,不能拒保!

邱小姐是保險業務員,忙碌的她就跟大部分人一樣,根本不知道二代健保保費大暴漲的事情。我們幫她試算她所應繳的保費給她聽,對於二代健保保費的漲幅,她直呼:「嚇死人!之前明明調過了一次,為什麼現在又要調,而且還這麼高,不是說不接受保費調漲,但遊戲規則要合理啊,為甚麼我們辛苦打拚回來的錢,要替其他人繳保費,大多數在享用健保資源的人明明是保費負擔較少的人,我們沒用,卻要繳這麼多錢,真是太不合理了!」

到底二代健保如何大暴漲法?我們一一算給你看,以工程師王先生為例,單身的他一年薪水一百二十萬元,但有三百八十萬元的分紅、年終獎金與加班費;原本現行健保每月保費為一五六八元,一年保費是一八八一六元,保費只計算經常性薪資,不包括分紅及獎金的部分。

但是,二代健保他的保費將計入分紅與獎金,甚至連加班費也要一起計算,王先生的年總所得五百萬元,乘以費率三%(衛生署試算費率),他每月的保費就變成一.二五萬元,一年保費總共十五萬元,為原先保費的八倍。

 

清算你賺的一分一毫  健保變成官大人的社會正義工具

 

保險業務員邱小姐的漲幅更誇張,沒有固定底薪的她,是以職業工會資格投保,原本每月保費只要五七三元,一年下來不到七千元。但以二代健保計算,假設她是超級業務員,年賺獎金五百萬元,一年保費一下子拉高到十五萬元,漲幅為二十.八倍。

如果邱小姐喜歡挑戰自己的極限,想更努力、超越今年的業績,以七百五十萬元獎金為目標,而兢兢業業的她當真「達陣」,健保保費也將立刻連帶暴增,變成一年二十二.五萬元。三十一.七倍的漲幅,邱小姐如果沒當場昏厥過去的話,不甘心血汗錢就這麼送給政府的她,大概就只剩下綁白布條、走上街頭一途了。

假設邱小姐和王先生二人彼此情投意合、結為夫妻,那麼他們家所應該繳的保費就是兩人的總所得相加,即五百萬元加五百萬元,再乘以費率三%,年繳保費為三十萬元,光是健保保費每月就得繳二.五萬元。換言之,二代健保懲罰的絕對不只是單身貴族,你們家裡工作的人數愈多,健保保費就會愈「高貴」。

此外,你如果愈會賺錢,你的健保保費也就會愈「可觀」。若以四口之家,保費上限三千萬元來計算的話,二代健保所收保費最高可達每年九十萬元,一個月光是健保費就要繳到七.五萬元。

二代健保懲罰努力打拚、認真工作的人?說「懲罰」如果太沉重的話,衛生署的官方術語是「量能負擔」。翻譯成白話文就是,你能力愈強,賺的錢愈多,負擔的保費就得愈多。

 

四家烤肉六家香  四類人將淪為二代健保祭品

 

原本現行的健保制度是規定每個人都要繳保費,也就是所謂的「論口」。新的二代健保,則是「論戶」,是以家戶為計算單位。論戶、論口對保費有何差別呢?

舉例而言,如果你家裡有五個人,原本是每個人都要繳保費,這就是所謂「論口」。但是在二代健保以後,沒有工作的被扶養眷口,如父母、小孩,或是妻子為家庭主婦的人,他們都不用再繳保費了。二代健保的保費是以家戶的總收入來計算,而不論你家裡有多少人。

因此,根據衛生署計算的資料,全台灣約有六成的家庭保費會減少,減少的理由就是因為那些沒工作的被扶養眷口都不需要繳保費了。在全民健保財務入不敷出的情況下,竟然還有六成的家庭將要減少保費,難怪另外四成的家庭保費要大調漲!

究竟哪些人會是二代健保的「受害族群」?第一類,家裡的工作人口數愈多的,如雙薪、三薪、四薪……家庭,將是二代健保首批的受害族群。

家裡愈多人在賺錢,總家戶所得就愈高,依「量能負擔」的原則,要繳的保費,自然就愈多。以年總收入一百萬元的雙薪無眷口家庭為例,他們的二代健保保費將由九百四十元漲到二千五百元,每年將增加約一.八萬元,為原本保費的二.七倍。

在高科技業服務、已婚雙薪的謝小姐聽到我們的說明,忿忿不平地說:「怎麼會這樣?太不合理了!以所得來繳保費,基本上就是在剝削同一批人,感覺很差。」

至於第二類,則是家裡無工作人口數(被扶養眷口)少的家庭。因為,「被扶養眷口」在二代健保免繳保費,家裡被扶養眷口數愈少的人,如單身族群,自然就愈享受不到二代健保的最大恩惠。以年總收入七十萬元的單身者為例,每月保費將由自付額五四七元暴增到一七五○元,為原本保費的三.二倍。

第三類則是「非經常性薪資」高的族群。健保局欲解決全民健保的財務入不敷出的問題,因此,全面擴大費基。除了「經常性薪資」外,二代健保還將擴大納入「非經常性薪資所得」,這將包括年終獎金、員工分紅、股利所得、利息、租賃收入、中獎獎金、退職所得等。

因此,年終獎金高、紅利多的科技新貴,底薪低獎金高的業務員、上市櫃公司分紅配股員工、高階主管,還有演藝人員、名嘴——像鄭弘儀、李濤等,健保費都將大暴漲。至於被戲稱為「二代健保推手」的名模林志玲,年收入遠超過上限七百五十萬元,年保費將大升至二十二.五萬元。

所謂「綜合所得總額」,即是經常性薪資加上非經常性薪資,未來二代健保的費基計算,即將根據家戶年所得總毛額來計算。

根據新修正的《所得稅法》,今年元月起,納稅義務人在海外所得達一百萬元以上者,如藝人在國外表演、作秀的收入,或是投資人投資海外基金、債券等,都要依法申報。而二代健保的保費將比對國稅局資料,個人海外所得也將列為計算範圍。健保局長鄭守夏估計,納入所有「非經常性薪資所得」可讓二代健保擴大費基二○至三○%。

第四類的高收入族群,也將是二代健保的大肥羊;二代健保擴大費基方案,除了納入「非經常性薪資所得」外,還將大幅擴大上下限的差距,以便收到更多保費。

什麼是上下限?所得稅採「累進稅率」,即所得高者適用稅率將更高;但健保費並不是稅,因此必須設置保費的上下限,以免保費無限制增加或減少。

 

雙薪家庭二代健保保費試算表

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單薪家庭二代健保保費試算表

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最多一年要繳九十萬元?  上下限設定差距達六十二.五倍

 

二代健保的上下限設定,依據健保局送立法院審查的資料為下限十二萬元、上限七五○萬元,兩者差距高達六十二.五倍。原本現行健保的下限約為一.七萬元、上限是十八.二萬元,上下限差距為十.五倍。

二代健保為何要大幅拉大上下限差距?為的是捕到更多「高所得」的魚。高所得族群包括專業人士(律師、會計師、醫師、建築師等)、中小企業主、政府首長、富豪等,只要年收入不超過七百五十萬元,都得累進計費,超過七百五十萬元則皆以七百五十萬元計算,不再增加。

頭腦冷靜的張律師,聽完我們的試算,回答:「雖然不太清楚二代健保詳細內容,但漲幅真的很大。」

衛生署關於二代健保的保費上下限有兩種版本,一是年收入十二萬元至七百五十萬元(論口計算),二是楊志良所提年收入二十三萬元至一千萬元(不計家戶人口數)。

前者為行政院衛生署版,其規定在上限以上、下限以下,要改為論口計費,論口計費的意思是被扶養眷口數不再免保費,超過四口以四口計。因此,一口之家的上限是年總收入七百五十萬元,超過七百五十萬元以七百五十萬元計算,年繳保費為二十二.五萬元。二口家庭的上限為一千五百萬元,以此類推,四口之家的上限就變成是三千萬元,超出三千萬元者,以三千萬元計算,年繳最高保費將高達九十萬元。

上下限改論口計算引起諸多爭議,衛生署署長楊志良因此提出新版本,若下限二十三萬元、上限提高到一千萬元的話,將取消口數計算。如此,無論幾口之家,只要家庭年總收入超過一千萬元者,都是以一千萬元計算,最高年保費則變為三十萬元。雖然最高保費被打三.三折了,但是就算以三十萬元計算,都是現行健保費最高年保費三萬三八七六元(一般受雇者,最高薪資級距十八.二萬元)的八.九倍!

 

你要繳多少保費?

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逃了所得稅也逃了健保費  受益二代健保的三大族群

 

至於六成保費減少的受益族群則有三類。第一類,家裡無工作人口數(被扶養眷口)愈多的家庭,則愈受益。因為,「被扶養眷口」在二代健保免繳保費,家裡被扶養眷口數愈多,就成為二代健保的最大受惠者,保費降幅愈大,月薪四萬元、年收入四十八萬元的單薪三眷口之家,最大降幅約為四五.二%。

健保局參事曲同光表示,現行健保是論口計費,因此會有「單薪多眷負擔多,雙薪少眷負擔少」的不公平現象,改用家戶總所得計費,正是要減輕多眷口家庭的負擔。

第二類,保費下限調降受益者。若依十二萬元的下限版本,原本現行健保單身失業者:原每月須繳納七四九元,二代健保則每月僅須繳交三百元。

第三類,綜合所得無紀錄者,即所謂的地下經濟。二代健保以綜合所得計算,凡是綜合所得稅無法稽核者,例如開店、做小生意、擺攤收入等地下經濟收入,或炒房、炒股資本利得,保費也將立即下跳到最下限保費,由原本的七四九元,下降為三百元。立委黃淑英才會認為二代健保家戶總所得算法:「其實是搜刮受薪階級」。

主計處公布台灣每人月平均薪資○八年年增率只有○.○二%,○九年更是負成長。受薪族薪水停滯不前,二代健保費的調漲幅度卻三級跳。「懲罰受薪階級」,前立委沈富雄認為,後果將在年底五都選舉顯現。

雖然衛生署聲稱二代健保可以幫助弱勢,請單身或有錢人「做功德」。但消基會卻反駁表示,弱勢的受薪階級也將成為二代健保的最大受害者,因為收費來源太過單一,並不符合公平原則。二代健保保費大暴漲到底幫助了誰?保費大漲是否真的合理?全民應該一起來關心,不能置身事外。

 

誰獲益、誰受害   二代健保影響族群一覽


■二代健保受害族群

 

保險業務員:原僅採底薪計算健保費,二代健保後業績獎金須繳納健保費。

 

高科技及高階主管:分紅所得等薪資外收入在二代健保納入費基後,健保費將大幅增加。

 

雙薪家庭:費基改採家戶總所得後,每戶保費支出大幅調漲。

 

演藝人員:原本屬於無薪資收入課最低保費,在二代健保所有演出收入皆須繳納健保費。

 

專業人士(律師、會計師等):每筆執行業務所得在二代健保皆須繳納健保費。

 

政府首長、高階官員:高所得者在二代健保繳納更多保費。

 

單身族:依總所得當費基,大幅提升保費,形同單身稅。

 

富豪:高額股利、高租金收入以後每筆皆須繳納健保費。

 

中小企業主:二代健保將保費支出上限提高,對年所得超過一代上限者,須繳納更多保費。

 

■二代健保受益族群

 

單薪多眷口:眷口數越多,二代繳納保費降幅越大。

 

開店、擺攤收入無法稽核者:無固定薪資收入者,眷口數越多,受益越多。

 

單身失業者:原每月需繳納749元,今若無其他收入則每月僅需繳交300元。

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