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關鍵12問 了解你的退休金權益

關鍵12問 了解你的退休金權益
(圖片/Shutterstock)

方德琳

勞保勞退

864期

2013-07-12 14:26

這次年金改革是台灣推行福利制度以來,第一次減碼。軍公教、勞工退休福利都有縮減措施。然而兩個族群減碼方向不同,勞工主要在開源,逐步提高保費;軍公教則以節流,調降所得替代率。

勞工:保費漸進調高五成 所得替代率微幅下降二%


Q1:以後我每月勞保費用會增加多少?

答:改革方案將調整保費費率,從現行的八%逐步調整到一二%。但是勞工依然維持繳交保費兩成,其餘由雇主與政府負擔。若以最高投保級距四三九○○元計算,保費會從現有的七百多元逐步調高到八年後約一千元左右。(見勞工Q1表)

Q2:以後我每月領到退休金會少多少?

答:改革方案中,勞工的退休給付率略微下降。投保薪資級距在三萬元以上者,會就超過三萬元部分從一.五五%給付率下降到一.三%。即使以最高級距四三九○○元計算,若年資滿三十年,每月約少一千元,所得替代率約降二%。

目前給付率下降對每月退休金影響有限,關鍵影響勞工退休金多寡,則和投保薪資計算標準有關。(見勞工Q2表)

Q3:我的退休時間會延後嗎?

答:民國五十一年以後出生的人,會延到六十五歲才退休。其實這次勞保年金改革方案中,並沒有針對退休年齡再作調整。但是,在民國九十八年勞保年金上路時,當時就決定勞工退休年齡逐步從六十歲延到六十五歲。依此規畫,民國四十七年次勞工必須延到六十一歲退休,四十八年次延到六十二歲,如此依序調整,民國五十一年次以後勞工都會在六十五歲退休。(見勞工Q3圖示)

Q4:我的月投保薪資會怎麼算?

答:目前勞保退休金以投保期間薪資最高的五年平均計算,改革之後將改成以薪資最高的十二年計算。

若某位勞工每年薪資調整三.五%,恰好在最後五年以最高級距投保,一旦改成十二年來計算,那麼,他的月退休金將從原來每月領兩萬元,下降到一萬八千元左右,減少約一七○○元左右。

不過,改革方案將此項目列為漸進調整,至於什麼時候開始啟動?實際執行的時間表還沒有公布。

Q5:經過這次改革,勞保還會破產嗎?

答:根據政府精算報告,勞保預估在民國一○七年開始有財務缺口,也就是當年度收進來的錢,不足以因應當年度要付出去的錢。若照此下去,估計一一六年基金用完而破產。而根據勞委會的資料,若此次改革方案通過,將可讓基金破產年限往後延到民國一三一年,往後延十五年。

不過這次改革中,已經將政府要負最終給付責任條文入法。也就是說,萬一勞保基金付不出錢的時候,政府就必須拿錢填補。

 

勞保

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公教人員:保費略降 所得替代率降一至二成


Q6:我的退休金會少多少?

答:原本,軍公教人員退休金計算是以本俸的兩倍當基準。除軍人仍維持在本俸兩倍外,公務人員與教職人員都將在這次改革中調降倍數,變成原來的一.六倍或一.七倍。此調整將會讓所得替代率下降一○%至一五%左右。

若以年資三十年(全是新制年資)的薦任九職等公務人員算,原本每月約可領五萬六千元退休金,改革後,變成每月領四萬八千元,少領八千多元,所得替代率約降一○%。此項目採漸進調整,直要到一○九年才會達到此目標。(見公務人員Q6表)

Q7:我每月繳的保費會增加嗎?

答:不會,保費會下降二%。

這次改革方案裡,雖然要將費率從現有的一二%提高到一五%至一八%。其實只是提高法定費率上限,不代表立刻會提高費率。而方案內容裡也沒有明訂調高時間表,所以軍公教的保費費率暫不會立刻調漲。

原本軍公教與政府分攤保費比例為「三十五比六十五」,將調整為「四十比六十」;但隨著退休金請領計算從本俸的兩倍改成本俸的一.七倍後,保費也隨之調整。總體算下來,保費仍可微幅下降二%左右。

Q8:我的退休時間會延後嗎?

答:五年級中段班以後的公務員,應該會延後退休。目前,公務人員退休採八五制,年齡加上年資等於八十五可退休。換言之,二十五歲當公務人員,五十五歲有三十年資,就符合八五制可退休。此次改革將公務人員退休改到九○制,同樣二十五歲當公務員,就要延到六十歲退休。

不過,公務人員從七五制過渡到八五制時,中間長達十年過渡期。即使今年,退休指標都還在七十七,因此從八五到九○制,必須從民國一一一年才開始啟動,一直到一一五年才會正式到達九○制。

五年級生的公務人員將會是退休年齡調整首當其衝的一群。假設多數人都在二十五歲當公務員,那麼,五十年次的人還可以趕在七五制退休。而五十五年次的人,就必須延到八五制才可退,而五十八年次的人,就要到九○制才可以。但如果你是幼兒園與國中小學老師,那麼退休年限只會從現有的七五制改到八五制。(見公務人員Q8表)

Q9:我的一八%會受影響嗎?

答:部分人會受影響。如果你是八十四年七月一日以前退休者,所有一八%優惠存款不受影響。若在八十四年以後退休,並同時有退撫舊制與新制(以八十四年為分水嶺)年資者才會受影響。

這次一八%改革是針對有月退休金的公保部分,一八%將逐步調降到一○九年為九%。若以一位九職等,舊制年資為二十年以上者計算,若優惠存款利率降到九%,他平均每月會減少一萬兩千元左右。

Q10:除了退休金本俸倍數調整和一八%之外,還有什麼條件被刪減?

答:刪除年資補償金。八十四年公務人員退休制度從恩給制改為提撥制,從原來都不用繳錢,變成自己每月也必須掏腰包繳費,同時,給付率也往下降。當時,政府為彌補公務人員損失,又明訂補償辦法。而以目前送至立法院的改革版本,上述補償金均將刪除。

Q11:有人說,未來新進的公務人員退休福利將比勞工差,是真的嗎?

答:這是單以投保所得替代率計算,未來新進公務人員在確定給付的所得替代率約比勞工少一%至三%左右(以年資三十年來比較)。但因為勞工有薪資投保上限,公務人員則沒有,嚴格來說,其實是無法比較。

但為什麼有公務人員一直主張,未來公務人員比勞工差?

原來這次改革方案,將一○五年新進公務員以全新的三層制年金規畫。第一層公保年金所得替代率為一五%,第二層確定給付的職業年金為四○%。

由於第一層年金是年資滿三十五年才給予一五%,第二層年金則要四十年才給四○%。若以年資三十年來計算,這兩層合起來所得替代率約四三%。而目前勞工年資三十年的第一層勞保所得替代率則在四六.五%至四四%左右。

不過,公務人員還有確定提撥制的職業年金,相當於勞退新制部分,目前這層所得替代率訂在二○%。由於規畫未公布細節,難以估算。但可確定的是,三十年後,當勞工的勞退新制一加上來,公務人員退休福利與勞工的差距不會像現在這麼大。(見公務人員Q11表)

Q12:軍公教退撫還會破產嗎?

答:目前政府只精算公務人員退撫基金的財務效果,估計可讓破產年限從一二○年延到一二五年,讓平衡費率(註:指維持基金五十年不破產的費率)從四二%左右下降到二八.三%。雖然會破產,但政府有負最終給付責任,不至於立即受到影響。

 

退休

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