在今天看見明天

股利所得新制上路 股息、稅金雙賺有眉角

歐陽善玲

焦點新聞

shutterstock

2019-04-10 16:59

五月報稅季即將登場,今年除了標準扣除額、薪資特別扣除額調整幅度較大外,
股利所得部分也有重大變動。
對存股族來說,如何股息、稅金兩頭賺,是報稅前必須搞懂的重點。
另外,房貸族及售屋族最常踩到的報稅地雷,也要看仔細、避免出錯。

對朝九晚五的上班族來說,要早日實現財富自由,擺脫日復一日、不停轉的「倉鼠命運」,最直接有效的方式,就是增加被動收入。靠穩定的股息、債息、租金收入養老,更是許多人退休後賴以為生的理財工具。其中,股利收益進入門檻相對低,常是上班族啟動退休規畫的首選。

 

六年八班的阿杜,在一家貿易公司擔任行政職,月薪四萬八千元,工作穩定,還育有三子。收入不算高,但能在台北成家立業,還肩負起五口之家經濟重擔,他頗自豪地說,多虧自己有一套存股計畫,因此就算年薪沒有百萬,他也能創造百萬收入。

 

像阿杜一樣的存股族,今年五月報稅將會特別有感,因為股利稅制又有新變革,對小資族或小家庭來說,如何透過存股,既賺到股息、又省下稅金,將影響日後存股大計。最明顯的例子,是過去投資人喜歡挑「可扣抵稅額高」的傳產股當作存股標的,在新制「股利稅率一律平等」下,投資人可重新檢視、調整持股方向。

 

富邦證券專家團隊協理陳秋蘭指出,過去股利稅制從「兩稅合一」(公司稅及個人稅),到「可扣抵稅額減半」,今年股利所得報稅新規定上路,原本只有「合併計稅」一種申報方式,現在增加了「單一稅率,分開計稅」,投資人可擇優計算。

 

「過去除權息前,投資人會特別留意哪些公司的稅額扣抵比率較高,這樣可抵的稅才多,對投資更有利。但新制上路後,市場上就不會再依稅額扣抵比率挑存股標的,因為不論電子、傳產或金融股,可扣抵的稅率都相同。」陳秋蘭比喻,股利新制就像是端走了一盤肉,卻上了另一道菜,讓股東在「合併計稅」與「單一稅率、分開計稅」兩種方式中,多了選擇權。

 

股利所得申報

延伸閱讀

小心補稅遭罰!今年報稅6大錯誤 你應該避開

2019-04-09

一圖秒懂!2019報稅新制 這三類人免繳稅

2019-04-08

5月報稅怎麼省?小資族可省稅5100元 三代同堂省更多

2019-04-03

老公當「配偶」省最多? 夫妻報稅這樣選最有利

2019-04-02

美中貿談結束 美擬向所有陸輸美商品加徵關稅

2019-05-11

編輯推薦