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華南銀行整合專業資源 協助稅務諮詢及聰明傳承規劃

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2019-09-03

經濟全球化時代,資金跨國流動日益頻繁,面臨不少稅賦成本與稅務風險,因此企業與企業主更需仰賴華南銀行這樣的全方位財務專家,擅長整合各種金融服務資源,輔佐做好資產配置及財富傳承準備。

自從今年一月三十一日財政部發布「海外資金回台解釋令」,以及七月三日立法院三讀通過「境外資金匯回管理運用及課稅條例」,有海外資金匯回需求的台商企業主,最常討論的話題莫過於「選擇現行法令好還是專法好?」特別是一年多來,國際貿易紛爭依舊僵持,不少台商決定將部分海外生產線移回台灣,加上各國陸續實施CRS(共同申報準則),台灣也通過反避稅條款,於是海外資產移轉過程中,稅賦成本管理與財富傳承方案,成為必須面對的課題焦點。


擁有眾多台商客戶的華南銀行,不只是企業主打拼事業的最佳夥伴,更是全方位財務管家,為了協助瞭解相關法規上路後帶來的衝擊,透過舉辦中小企業主理財講座,邀請專業會計師及理財專家,傳達資產傳承規劃與時俱進的新思維,包括資訊無國界的財富管理方案、跨境資金運用機制與風險控管等,希望有意將海外資產、利息與股利所得匯回台灣的企業主,能夠降低相關稅賦成本與風險,以及順勢啟動代代相傳、永續成長的家族財富傳承工程。

 

一站式全方位專業諮詢 制定海外資金回台節稅策略


台商長年辛苦打拼,拓展了海外事業版圖,境外資產布局也呈現多樣性,涵蓋外幣存款、不動產、債券或股權股利等個人財富,甚至透過公司持有上述各項資產,如今無論出於投資、調度或傳承等需求,計畫逐步匯回海外資金,尋求合法節稅管道降低風險,變得相對迫切且重要。去年已啟動個金與企金雙覆蓋服務模式的華南銀行,充分了解企業主及高資產客戶,相當關心全球資金布局的稅賦成本,在深入接觸與溝通過程中,更發現企業主個人及家族的財富傳承,跟資金全球布局息息相關,需要華南銀行專業財富管理團隊,提供一站式全方位諮詢服務,協助找到最合適、最透明、最穩健的理財策略。


像華南銀行指出個人海外所得屬於最低稅負制中的六大項稅基之一,凡七年內海外所得性質資金,扣除六百七十萬免稅額後需課徵二十%稅率,而海外企業獲配收益也需課徵二十%營所稅;至於專法規定境外資金匯回全額應課徵一次性稅賦,只要二年內匯至銀行專戶,第一年享八%、第二年享十%優惠稅率,如果再進行實質投資,稅率直接減半至四%與五%。相較之下,雖然專法稅率較為優惠,但華南銀行建議進行更全面評估,尤其釐清海外資金性質、年份與種類,只要能確認並舉證,有不屬於所得性質或已逾七年核課期間的海外資金,因為都無需課稅,適用現行法令較為有利,若海外資金無已繳納稅款可扣抵,則選擇適用專法,可以保全更多財富,同時著手規畫傳承資產給下一代。

 

 

保險是預留稅源好工具 實現資產傳承效益最大化


擁有專業財富管理團隊與豐富完整產品線,協助客戶提早做好資產傳承準備的華南銀行,表示企業主海外資金通常有兩種用途,一是提供全球事業調度,二是作為家族財富傳承,如果家族財富想匯回傳承給下一代,除了遵循合規合法的節稅方法減輕負擔,更應訴求永續性和流動性兩大方向,畢竟財富傳承給下一代,要懂得避免子女繼承之後理財不善,以及替子女做好預留稅源規劃,確保有足夠現金支付相關稅賦,屆時不會面臨分期繳交、申辦貸款或資產變現不易等窘況。


綜覽市場上琳琅滿目的理財工具,保險可以說兼具節稅及保障功能,不失為財富傳承、預留稅源的好選擇,華南銀行以美元或台幣利率變動型終身壽險為例指出,當被繼承人不幸身故,將由指定受益人領取保險給付,並且是受益人繳納遺贈稅之前即可領到,無需擔心帳戶沒錢繳稅,加上終身壽險的宣告利率機制,讓保戶有機會獲得增值回饋分享金,用來增購繳清保額以提高身故保障,或者幫自己增加一筆靈活運用的資金,都有利於資產穩健增值,因此華南銀行強調企業主不妨根據自己的資金調度規模、匯率風險承受度,以及子女未來的購屋、就學等資金運用需求,選擇合適穩健的投資工具,順利實現海外資金匯回後的保全與傳承。

 

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