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金融體系如何支持永續轉型?

王允俐

產業動態

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2020-06-08 16:38

永續金融,已成為推升全球永續發展的關鍵力量,也是企業必然面對的議題。然而永續金融是什麼?永續金融工具又有什麼特色?

在 1990 年代,企業社會責任(CSR)的概念開始萌芽,但在當時,大部分的企業仍僅僅是把CSR 當成是額外的工作,直到 2000 年代,企業在這十年內體認到永續發展不能只是口號,而是應該要從核心的營運、商業模式、企業文化中出發,各個產業開始了各自的永續發展路程,金融業也在 2000 年代有了許多倡議,推廣著永續金融的前進。2015年,為了推動聯合國永續發展目標與巴黎協議,相關的資金需求也受到關注,各國開始了永續金融市場的改革,如 2018 年歐盟推出的永續金融行動方案。


 

「永續金融」指的是將金融體系與永續結合,有別於傳統財務策略僅關心利潤的獲得,永續金融期望的是一個更全面的模式,在取得具有吸引力的報酬的同時,也帶來治理、環境、社會的正面影響。換句話說,永續金融商品讓投資人在追求投資報酬的同時,也能確保投資對象的治理架構,以管控可能的風險,讓自己的投資能夠帶來社會價值,或是能夠帶來環境效益。永續金融商品更是讓有意追求永續發展的組織企業在融資上有了優勢,市場上已經有金融商品會依據融資方的ESG表現來調整貸款利率或其他融資條件。

 

常見永續金融商品

 

目前常見的永續金融商品可以概分為三類,而其中也以環保相關的「綠色」金融產品為大宗:

1. 永續債券:組織為了取得資本而發行的債券(資金限於永續、環保、社會相關用途)。

2. 永續貸款:另一種企業或組織可以取得資本的工具,通常由銀行提供貸款;銀行也可以透過自己發行永續債券來為永續貸款提供資金(資金限於永續、環保、社會相關用途)。

3. 永續股東權益或指數基金:組織通過特定的永續標準篩選後,透過股票或其他證券取得投資人的資金(例如入選永續指數、在有永續門檻的交易所發行股票等)。

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