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國民年金三階段十八個運用守則

國民年金三階段十八個運用守則

廖怡景

勞保勞退

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615期

2008-10-02 11:02

全民保險時代來臨了!到底要如何保險才能對自己最有利?很多勞工以為自己已經有勞保,國民年金和自己沒有太大關係,但事實卻是,在經濟大蕭條時代,一旦面臨失業問題,就不得不考慮投保「國民年金」來替自己未來的生活多加一層保障。因此,不論是「工作中」、「失業後」、「退休前」,都要未雨綢繆地先考慮清楚年金制度能帶給自己的保障,及將來可能會面對的問題。

工作篇

 

Q1. SOHO族投保國民年金較好?還是加入工會,投保勞保年金較好?


A:對於SOHO族來說,投保勞保年金還是比較有利的。因為國民年金和勞保年金在保障上就很不一樣。大致而言,勞保年金的保障比國民年金好,例如,同樣是身故領遺屬年金,國民年金的規定是,如果第一順位的遺屬繼承人不符資格,第二順位的遺屬繼承人不能遞補;但勞保年金的遺屬年金,若第一順位的繼承人不符合,第二順位可以遞補。

雖然SOHO族不是正職員工,未必有公司可以投保,但還是可以選擇加入工會,或是掛保於某家公司名下,參加勞保年金的保險。要考慮的方向是,保費的支付方式是如果加入公會,則政府會幫你負擔四成的勞保保費,你只要負擔六成的保費以及加入工會的會費。但如果是掛保於私人公司名下,則保費雇主負擔7成,自己負擔2成,政府負擔1成。通常來說,若不是正職員工,而要求要掛保於公司名下的勞保,那麼,公司通常會要求被保人連同雇主的保費都要一起負擔,那就要繳9成的保費。但也有例外的狀況是,公司會負擔那7成的保費,同時也提報員工薪資,作為減少25%營業稅的方法。

 

Q2.若先在A公司工作,在A公司結束營業之後,又再到B公司去,則勞保年資如何計算?未來可以領到多少退休金?

 

A:勞保年資是可以累計的。例如,在A公司工作10年之後,再到B公司工作6年。如果在A公司結束營業時,勞工未符合勞保老年給付的條件,且A公司沒有結清勞保年資,則未來勞保年金的年資就以16年計算;但若是已經結清10年年資,先提領了「勞保老年給付」,則在新公司就沒有勞保年金的累計。

 

另外,工作期間出國進修也是如此,勞保年資是可以累計的,沒有中斷的問題。

 

Q3.在什麼情況下須投保國民年金?投保國民年金有什麼福利?

 

A:

 (1)勞工面臨失業,才需要投保「國民年金」。

 

 (2)國民年金的福利有「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」以及「喪葬給付」。若被保人同時符合「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」的請領資格,被保人不能同時請領三種給付,只能三擇一。「喪葬給付」則是符合條件者,都可給付。

 

 (3)如果被保人同時具有父親及母親「遺屬年金」的請領資格,也只能擇一給付。但若是被保人,具有父(母)親勞保「遺屬年金」、母(父)親國保「遺屬年金」的請領資格,則都可以被給付。

 

Q4.若在投保國民年金過程中發生變故,那麼已投保的國民年金要如何計算?

 

A:若投保期間發生變故,例如受傷或是身故,則權益不會有損失,只會更有保障。

 

情況一:如果是受傷,那麼國民年金期滿時可以領的「老年年金」就會轉成「身心障礙年金」方式給付,並且不論年資和年齡(註:國民年金的老年年金要到65歲以上才可以請領),可以立即給付,且不用再付674元的保費,一個月至少領4000元。

 

失能年金的給付方式為:17280元*投保年資*1.3%

 

情況二:若勞工身故,則勞保年金就會轉成以「遺屬年金」給付的方式,再加上「喪葬給付」。

 

如果是在繳保費期間死亡,則遺屬年金為17280元*投保年資*1.3%,最少3000元。

 

Q5.明年1月,勞保年金上路後,還可以選擇勞保舊制的「勞保老年給付」嗎?

 

A:簡單來說,目前的勞保制度分為舊制和新制。勞保舊制稱為「勞保老年給付」;勞保新制分為「勞保年金」和「勞保一次金」。


98年1月1日,「勞保年金」上路後,1月1日以前投保的勞工,可以有二種選擇:一是「勞保老年給付」,二是「勞保年金」。但若是1月1日之後才加入的勞工,就只能選擇「勞保年金」。若年資不滿15年,則領「勞保一次金」。

 

Q6.一定要幫沒有工作的另一半投保國民年金嗎?若沒有幫他投保會如何?


A:夫妻有工作的一方,一定要幫沒有工作的那一方投保國民年金。因為國民年金有「柔性強制」條款,其中規定,有工作的一方,除非是無謀生能力,否則一定要幫沒有工作的配偶投保國民年金,否則要被罰3000元到1萬5000元的罰金。


國民年金對無謀生能力的規定是很嚴格的,它指的是重度殘障或是有精神方面的疾病被宣告禁置產。因此,若只是因為單純失業問題,還是要替配偶繳交國民年金每個月674元。但若夫妻兩人都失業,且符合低收入戶家庭的條件,保費則由政府全權負責。


若是單身者,沒有工作,符合投保國民年金的條件,卻沒有繳保費,則不用被罰,只是不能享受國民年金的福利。
 

Q7.投保國民年金,要付出什麼成本?


A:如果是投保國民年金,則每個月要支付674元,國民年金年資最高是40年,因此,投保的成本最多是32萬3520元。


未來可以請領的金額可分為二種:A式:3000元+17280元*年資*0.65%。B式:17280元*年資*1.3%。投保年資在27年以內的,選擇A式對自己比較有利;投保年資在27年以上者,選擇B式的計算比較有利。


但若投保人已領過勞保老年一次金、欠繳國民年金的保費、領過其他社會福利金,其中任何一種情形,則國民年金只能選B式。

 

失業篇


Q8.若因失業而無法繳納國民年金的保費,該怎麼辦?

 

A:若是單身的勞工失業了,無法繳納國民年金的保費,並不會有任何的罰則,但也不能享有任何國民年金的福利。一旦有一天想要投保國民年金,則須先將沒有繳交保費的年分補齊,但最多只能補繳10年的保費。例如,某人累積有12年的國民年金保費未繳,若未來繳清了保費,再次投保國民年金,政府也只會承認其10年的年資。


但若是失業勞工有無工作的配偶,還是要幫配偶繳交國民年金的保費,若沒有繳交,則會有罰款。

 

Q9.若55歲就被迫失業,但是年資已經滿15年,可以提早領勞保年金嗎?提早領勞保年金,會有什麼損失嗎?


A:若是在勞保年金開辦9年內,則55歲時年資滿15年,可以符合勞保年金的請領條件,但要適用減額年金的算法,也就是每提前1年,年金的金額就會少4%,5年則少20%,請領的年金金額會比60歲領年金的狀況少。


因此,最好的方法是在失業後加保國民年金,或是選擇適合自己加入的工會去累積勞保年資,這樣損失會比較少,比較有利。

 

Q10.失業或者無工作者,投保國民年金到底有什麼保障?


A:如果失業或是沒有工作者,投保國民年金至65歲時,可以請領老年年金,每月至少3000元;一旦在投保期間受傷或生病,被診斷為「重度以上殘障」或是「永遠不能復元」,認定為無工作能力者,則可請領「身心障礙年金」,享有每月至少4000元的保障。

 

Q11.若勞保年資未滿15年,失業後參加國民年金,則勞保年資可以與國民年金合併,並請領勞保年金嗎?


A:若勞保年資未滿15年退休,則只能領勞保老年一次金。但若是其間有參加國民年金,且國民年金的年資加上勞保年資有超過15年,就可以請領勞保年金。

 

勞保老年一次金的計算方式為:

最高60個月的平均薪資*年資。


勞保年金的計算方式為:
A:最高60個月的平均薪資*年資*0.775%+3000元
B:最高60個月的平均薪資*年資*1.55%

 

國民年金的計算方式為:
A式:3000元+17280元*年資*0.65%
B式:17280元*年資*1.3%

投保人可以選擇對自己較有利的方式投保。

 

Q12.若已經失業很長一段時間了,要如何投保才比較有利呢?


A:若是失業很長一段時間,可以先選擇一個月花674元,加入國民年金,除了累積年資之外,也讓自己在失業期間有所保障,等到有了工作,再去加入勞工保險。盡量讓自己的國民年金年資和勞保年資加起來超過15年,這樣才能選擇勞保年金。

 

退休篇


Q13.我今年55歲,勞保年資25年,最高60個月的平均投保薪資為30000元。若我今年就退休,可以領多少退休金?我要工作到幾歲,可以領到最多的退休金?


A:目前的勞保年金有二種制度,一是展延年金,也就是開辦9年內,年滿60歲,可以領老年年金的勞工,若繼續工作,則每多工作一年,未來年金可以多領4%,最多可以多領20%。二是減額年金,也是同樣在開辦9年內,若滿60歲可以退休的勞工,如果要提前請領,則每提前一年,年金就會少領4%,最多可以提前5年,也就是少領20%。


因此有三種狀況是:以下都以活到82歲計算。


狀況一:
繼續工作到60歲,請領老年年金到82歲
30000元*30*1.55%=13950元
13950元*12*22=3682800元
到82歲時,共可以領3682800元。


狀況二:
工作到65歲,請領老年年金到82歲
30000元*35*1.55%*(1+4%*5)=19530元
19530元*12*17=3984120元
到82歲時,共可以領3984120元。


狀況三:
55歲,提早領勞保年金
30000元*25*1.55%*(1-4%*5)=9300元
9300元*12*27=3013200 元
到82歲時,共可以領3013200元。

因此,工作到65歲可領到最多退休金。

 

Q14.一旦我退休了,我可以領到的退休金來源有哪些?


A:如果是適用勞退舊制的勞工:
(1)還沒有滿65歲就退休,但在65歲前有投保國民年金,則退休金來源有三種:一是勞保老年給付或是勞保年金;二是勞退舊制退休金;三是國民年金。

 

(2)工作滿65歲退休,則退休金來源同樣有三:一是勞保老年給付或勞保年金;二是勞退舊制的退休金;三是老年基本保證年金(原來的敬老津貼)。


如果選擇勞退新制的勞工:
(1)如果其間有失業,且在未滿65歲前就退休,並在65歲之前投保國民年金,則退休金有三種來源:一是勞退新制退休金;二是勞保老年給付或是勞保年金;三是國民年金。

 

(2)工作滿65歲退休,退休金來源有二:一是勞保老年給付或是勞保年金;二是勞退新制退休金。

 

Q15.如何計算自己可以領多少「國民年金」?


A:

 步驟一:到勞保局網站,點選「國民年金項目」。

 

 步驟二:點選「國民年金給付金額試算」。

 

 步驟三:有四個選項,「老年年金給付」、「身心障礙年金給付」、「遺屬年金給付」、「喪葬給付」,選擇點選「老年年金給付」項目。

 

 步驟四:輸入「保險年資」。月投保金額均固定為17280元。

 

 步驟五:試算出A式與B式的給付金額。

 

 步驟六:查看相關規定,檢視自己適用A式或B式。


Q16.如何計算請領「勞保老年給付+國民年金」比較划算?還是直接領「勞保年金」比較划算?


A:

 步驟一:到勞保局網站(www.bli.gov.tw),點選「勞保年金」(98年1月1日施行)項目。

 

 步驟二:點選「勞保老年年金給付試算」(含勞保及國民年金)。

 

 步驟三:輸入年齡、平均月投保薪資、參加保險年資以及60歲以後參加保險的年資。

 

 步驟四:電腦將自動試算出勞保年金A式以及B式月領的給付金額,以及一次請領「勞保老年給付」金額。

 

 步驟五:計算到82歲時,請領「勞保年金」,及「勞保老年給付」+「國民年金」的給付總額。

 

 步驟六:比較二種方式,哪一個比較有利。

 

Q17.我今年64歲,已經結清勞保老年給付了,可以投保國民年金嗎?怎麼做對自己最有利?我會遇到什麼問題?


A:如果已經結清勞保年資,領了勞保老年給付,那麼就要在65歲之前加入國民年金,因為,一旦超過65歲,就不能投保國民年金了。不過,因為已經領過「勞保老年給付」,所以國民年金只能用B式的計算方式。例如,在64歲加入國民年金,等於是每個月付674元,一年共8088元。到65歲之後,每個月可以多領224.6元,一年領2695元,三年之後就回本了。

 

Q18.我目前60歲,勞保年資是18年,最高60個月的平均薪資是40000元。我已想離開職場休息,休息期間會加入國民年金,保險到65歲,那麼我未來會有多少退休金?


A:依目前的勞保條例,只要勞工的勞保年資與國保年資合計超過15年,就可以選擇領勞保年金或是勞保老年給付。

而97年12月31日以前領勞保老年給付的勞工,領完之後可再加保國民年金,其後可再領取國民年金。


情況一:
領老年給付(年資18年)+國民年金(年資5年)。
老年給付:平均投保薪資*年資(前15年*1+超過15年*2)
40000元*(15*1+3*2)=840000元(一次領取)
國民年金A式:3000元+17280元*5*0.65%=3562元/月
國民年金B式:17280元*5*1.3%=1123元/月
(選用A式較有利,故為840000元+3562元/月)

 

情況二:
領勞保年金(年資18年)+國民年金(年資5年)。
勞保年金A式:40000元*18*0.775%+3000元=8580元/月
勞保年金B式:40000元*18*1.55%=11160元/月
(選用B式較有利,故為11160元/月+3562元/月)

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