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Step by Step擬定明年度開銷

Step by Step擬定明年度開銷

黃正勳2012/11/23

聰明理財

方天龍

2013-07-13 11:46

在過去投資市場多頭的時代,很少人意識到擬訂個人年度開銷計畫的重要。因為支出的缺口,可以透過在投資市場賺的錢,或是公司發放豐厚的年終獎金,或是轉換工作,獲得更高的薪資福利來補足。

但是全球經濟榮景不再,台灣經濟更面臨GDP「保1」的困境,令人擔心台灣經濟正陷入「貧血式成長」(語出世界銀行總裁佐立克Robert B. Zoellick,用以形容景氣緩步復甦);即使過去收支平衡的上班族,都會面臨無薪假再起,企業人力縮減裁、年終縮水等挑戰。更別說油電雙漲,勞保年金破產的議題,正吞噬著你我的實質收入。

當你每月的日常開銷多增加3,000元~5,000元時,
「你的支出該從哪個項目節流呢?」
而接下來每個月的節餘,也因為受到月支出增加的影響而排擠縮減……
「那共同基金的投資還要繼續嗎?」
「還有所得稅,汽車牌照稅、房屋稅……的支出?」
「那年底要繳的保費呢?」

一連串的問題將接續而來,你必須要有年度開銷的計畫,因為在這經濟動盪的年代,遇到上述問題時,才能避免收支不平衡的窘境。而擬訂明年度開銷計畫有以下6步驟:

Step 1蒐集上一年度的收支記錄與資產負債
擬訂新年度開銷計畫的第一步,必須知道過去個人或家庭的收支記錄,以了解財務到底(收入-支出)=負債(還是儲蓄)。如果過去有記帳的習慣,擬定計畫較容易上手;若是沒有,可以按照右列表格所列的優先順序,取得上一年度的收支金額。
 
而資產與負債部分,只需簡單列出項目與數字即可,若有銀行貸款,則要知道目前貸款利率。 

Step 2整理計算上年度的「固定收入」與「所有支出」
此階段重點在於,避免「高估收入」或「低估開銷」。另外,支出項目若分類太細,則日後難以用月收支記帳表追蹤檢討,而每個分類項目的平均值,就是明年該支出項目預算的參考值。

收入以固定為主,支出的計算排除臨時且一次性的支出,其他則全部計入。這樣計算出來的數字,因為未計算「變動性的收入」,但卻真實呈現「常規狀況底下」的收支平衡狀態。

進行財務健診常發生的狀況是,以每月固定收入支付計算,其實已經發生透支,但因為年終獎金、加班,或其他機會性的收入剛好彌補其缺口,導致未發現此收支平衡的假象。但收入發生變動時,財務缺口就會一下子擴大。

Step 3計算去年度(收入-支出)的結果
(收入-支出)的結果,可搭配資產與負債的變化來看。若是透支金額過度,除了嚴控支出之外,對於明年理財目標的設定,可以先暫緩。一切先以收支平衡目標為主,避免同時為了達成理財目標,投資操作又不如預期時,擴大透支狀況。根據以往的健診案例,日後伴隨的負債就會增加,形成財務上的惡性循環。

Step 4列出短中期長欲達成的理財目標
生活緊急預備金建議先提存,並以「銀行存款型式」為主。無薪假殷鑑不遠,個人的職場競爭力的提升,應列入目標規畫。防範3~5年後,若失業收入斷炊,一切財務規劃可能發生無法繼續執行的殘酷事實。

Step 5根據理財目標擬訂每月與年度支出分配的預算
屬於年底的支出,如保費,可以用年終獎金支應;若年終獎金不足,則需擬定該項支出,計算每月需提存專戶的儲蓄金額,以便年底時支付。其他一次性單月的大額支出,也可比照此做法,如地價稅、房屋稅。

Step 6每月進行追蹤檢討
在擬訂各項支出預算時,在收支可以平衡的前提下,可以提高支出的彈性空間,或者增列「其他支出」的項目預算。萬一不小心,當月支出超出一些時,以此預算支付,每月的追蹤檢討就會變得比較輕鬆。

如果你也能擬定年度的開銷計畫,就不會讓自己暴露在「入不敷出」的狀況下,還不自知。而且,當收支不平衡發生時,你也可以知道從哪個支出項目,把你的錢給「擠出來」;或者知道是否有能力可負擔這筆透支或債務,才不會讓自己個人的財務狀況「希臘化了」。

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