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打破收支不平衡的窘境—Step by Step擬定明年度開銷

打破收支不平衡的窘境—Step by Step擬定明年度開銷

黃正勳(新富聯合理財規劃顧問公司副總經理)

聰明理財

達志

2011-11-02 16:01

在過去投資市場多頭的時代,很少人意識到擬訂個人年度開銷計畫的重要。因為支出的缺口,可以透過在投資市場賺的錢,或是公司發放豐厚的年終獎金,或是轉換工作,獲得更高的薪資福利來補足。

但是全球經濟榮景不再,台灣經濟更面臨GDP「保1」的困境,令人擔心台灣經濟正陷入「貧血式成長」(語出世界銀行總裁佐立克Robert B. Zoellick,用以形容景氣緩步復甦);即使過去收支平衡的上班族,都會面臨無薪假再起,企業人力縮減裁、年終縮水等挑戰。更別說油電雙漲,勞保年金破產的議題,正吞噬著你我的實質收入。

 

當你每月的日常開銷多增加3,000元~5,000元時,

「你的支出該從哪個項目節流呢?」

 

而接下來每個月的節餘,也因為受到月支出增加的影響而排擠縮減……

「那共同基金的投資還要繼續嗎?」

「還有所得稅,汽車牌照稅、房屋稅……的支出?」

「那年底要繳的保費呢?」

一連串的問題將接續而來,你必須要有年度開銷的計畫,因為在這經濟動盪的年代,遇到上述問題時,才能避免收支不平衡的窘境。而擬訂明年度開銷計畫有以下6步驟:

 

Step 1蒐集上一年度的收支記錄與資產負債

 

擬訂新年度開銷計畫的第一步,必須知道過去個人或家庭的收支記錄,以了解財務到底(收入-支出)=負債(還是儲蓄)。如果過去有記帳的習慣,擬定計畫較容易上手;若是沒有,可以按照右列表格所列的優先順序,取得上一年度的收支金額。

 

而資產與負債部分,只需簡單列出項目與數字即可,若有銀行貸款,則要知道目前貸款利率。

 

擬定明年度開銷計畫步驟與注意事項表

Step1

蒐集上一年度的

收支記錄與資產負債

蒐集「收入資料」的優先順序

蒐集「支出資料」的優先順序

 

◎上年度的收支記帳表.

◎網路報稅檔案

◎向國稅局申請所得清單

◎薪資單據

◎自己概算收入

◎上年度的收支記帳表.

◎申請上年度信用卡帳單

◎近期發票分項目統計

◎自己概算支出

◎先記帳1個月

Step2

整理計算上年度的固定收入與所有支出,

並列出現資產與負債

避免「高估收入」

避免「低估支出」

 

◎年終獎金部分,宜保守估算,採用過去穩定的金額,避免高估收入。

◎應以固定收入為主,股息股利或投資收入,甚至加班費等非常態等固定的收入「暫不計入」。

◎變現性差的投資部位,不計入資產

◎將過去支出歸類不超過10大項,如食衣住行育樂……等,並計算支出金額。臨時性且只發生一次的大額單筆支出,可先剔除。

◎需注意保費、孝親費、預留所得稅費……等年度性支出。

◎負債部分需注意利率水平之後是否會調升

Step3

計算去年度

(收入-支出)的結果

 

固定收入>總支出=儲蓄

固定收入<總支出=負現金流

 

◎如果有儲蓄,上年度的存款或資產應該有一定程度的增加,若是沒有,明年需注意支出部分是否有疏漏。

◎檢查整體的資產配置,或投資收益率是否滿意,或可擬出其他想達成的理財目標。

◎可加計上一個步驟未計入的不固定收入,若可以平衡,表示過去在收支平衡上存有透支的風險,仍需有控管每月開銷的規畫。

◎若仍不平衡,則來年需嚴控支出項目,並視狀況減少欲達成的理財目標。

Step4

列出短中期長想要完成的理財目標

家庭

單身

 

◎6個月緊急生活預備金為基本規畫。

◎依家庭收支不同的管理模式,可以專戶方式規畫家庭目標,夫妻各自目標再分開列出

◎保障型的保險規畫不能少。保障額度可用5~10年必要支出計算,視繳費能力調整。

◎6個月緊急生活預備金為基本規畫。

◎需考量未來工作能否持續,職場競爭力的提升或維持,應列入目標規畫。

◎要有基本的意外險保障。若有購屋目標需衡量,擁有房屋時的隱藏性支出。

Step5

根據理財目標擬訂每月與年度支出分配的預算

預算足夠

預算不足

 

◎若預算仍有多餘,存款部分可進行固定收益的投資,譬如債券型基金。

◎每月多餘的儲蓄部分,則可進行長期、較具波動性的投資工具操作,譬如定期定額股票型基金。

◎當然也可以撥出預算,犒賞自己或家人。

◎若是繳交高額保費,保障卻很低,而排擠年度預算的問題,則以「保單減額繳清為優先考量」。非不得已時,才考量停保停繳,但仍須規畫定期險產品,建立該有的保障額度。

◎若是純粹收支不平衡,則需每日記帳找出漏財的缺口,力行節流計畫。

Step6

每月進行追蹤檢討

單月超額儲蓄

單月過度支出

 

◎若發生在7月以前,則仍以存款型式或保守的投資工具因應(非儲蓄或分紅險),避免下半年可能發生的過度支出狀況。

◎若發生在7月以後,則可視狀況安排年終的投資、旅遊,或留到下年度……等其他規畫。

◎若支出金額在5%~10%,就進行下個月的支出預算計畫調整,1~3個月內要能調回來

◎若是金額過大,則需重新檢討該年度整個預算計畫,進行開源或節流行動,避免金額繼續擴大。

 

 

Step 2整理計算上年度的「固定收入」與「所有支出」

 

此階段重點在於,避免「高估收入」或「低估開銷」。另外,支出項目若分類太細,則日後難以用月收支記帳表追蹤檢討,而每個分類項目的平均值,就是明年該支出項目預算的參考值。

 

收入以固定為主,支出的計算排除臨時且一次性的支出,其他則全部計入。這樣計算出來的數字,因為未計算「變動性的收入」,但卻真實呈現「常規狀況底下」的收支平衡狀態。

 

進行財務健診常發生的狀況是,以每月固定收入支付計算,其實已經發生透支,但因為年終獎金、加班,或其他機會性的收入剛好彌補其缺口,導致未發現此收支平衡的假象。但收入發生變動時,財務缺口就會一下子擴大。

 

年度收支表範例

年支出

 

支出小計

儲蓄

1月

7,500

2,000

1,500

 

1,800

25,550

8,500

2月

7,800

    0

1,650

 

2,600

19,500

15,050

3月

8,200

1,500

1,500

 

1,020

31,500

5,000

4月

7,250

4,500

1,850

 

1,100

29,500

5,500

 

 

 

 

 

 

 

 

11月

6,200

3,500

2,010

 

2,800

23,500

10,500

12月

11,000

5,600

1,980

 

3,600

26,550

8,500

月平均

8,750

2,350

1,920

 

3,100

23,550

7,250

 

Step 3計算去年度(收入-支出)的結果

 

(收入-支出)的結果,可搭配資產與負債的變化來看。若是透支金額過度,除了嚴控支出之外,對於明年理財目標的設定,可以先暫緩。一切先以收支平衡目標為主,避免同時為了達成理財目標,投資操作又不如預期時,擴大透支狀況。根據以往的健診案例,日後伴隨的負債就會增加,形成財務上的惡性循環。

 

Step 4列出短中期長欲達成的理財目標

 

生活緊急預備金建議先提存,並以「銀行存款型式」為主。無薪假殷鑑不遠,個人的職場競爭力的提升,應列入目標規畫。防範3~5年後,若失業收入斷炊,一切財務規劃可能發生無法繼續執行的殘酷事實。

 

Step 5根據理財目標擬訂每月與年度支出分配的預算

 

屬於年底的支出,如保費,可以用年終獎金支應;若年終獎金不足,則需擬定該項支出,計算每月需提存專戶的儲蓄金額,以便年底時支付。其他一次性單月的大額支出,也可比照此做法,如地價稅、房屋稅。

 

Step 6每月進行追蹤檢討

 

在擬訂各項支出預算時,在收支可以平衡的前提下,可以提高支出的彈性空間,或者增列「其他支出」的項目預算。萬一不小心,當月支出超出一些時,以此預算支付,每月的追蹤檢討就會變得比較輕鬆。

 

如果你也能擬定年度的開銷計畫,就不會讓自己暴露在「入不敷出」的狀況下,還不自知。而且,當收支不平衡發生時,你也可以知道從哪個支出項目,把你的錢給「擠出來」;或者知道是否有能力可負擔這筆透支或債務,才不會讓自己個人的財務狀況「希臘化了」。

 

 

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