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勞保年金亮紅燈 該一次領還是月領?

梁凱傑

聰明理財

劉咸昌攝影

1156期

2019-02-13 17:36

勞保年金最新精算報告出爐,破產年限再度前移,消息一出,嚇壞一眾勞工,
許多待退族群紛紛打算一次領以求保障,但經過試算就會發現,其實月領仍是最划算的。

一月二十五日,勞保局釋出訊息,最新的勞保財務精算報告已然出爐,勞保基金的破產年限,預估將從2027年提前至2026年。消息一出,嚇壞一眾勞工。

 

事實上,每三年更新一次的勞工保險精算報告,有些諷刺地總是免不了必須不停昭示破產年限。理當永續經營的勞工保險基金,始終躲不過遲早會破產的陰霾,許多退休人士因為擔心月領金額恐怕有一天會挨上改革大刀,轉而選擇一次性領畢,先入袋為安。

 

然而,只要運用一些簡單計算,便可以發現大多數情況下,月領其實仍然比較划算。

 

阿忠(化名)今年65歲,擁有36年的工作年資,若他決定退休,根據他的薪水,選擇月領(老年年金給付)方案每月大約可領兩萬四千元,若選擇一次性請領,因為阿忠在2009年以前就已有勞保年資,因此可以適用較為優渥的舊制「一次請領老年給付」方案,能獲得的給付月數為方案上限的50個月,可領到約莫215萬元。

 

以阿忠而言,月領約90個月、相當於七年半的時間,領取金額就會超過一次性給付,如果把「利率折現」的概念考慮進去,則所需時間為近八年。

 

事實上,從公式往回推導便可發現,月領方案最多大約需要八年時間便可優於「一次請領老年給付」;倘若2009年以後才投保,選擇一次性領取時僅適用「老年一次金給付」方案,更是只需五年半,月領方案便會比一次領划算。

 

延伸閱讀:付了一輩子卻領不到?勞保不可不知的四個問題

 

按月請領年金  活越久領越多

 

另一方面,根據內政部統計,2017年我國女性平均壽命為83.7歲、男性為77.3歲,若以屆齡可退休的65歲計算,按月請領年金的期間,有很大機會至少在十年以上,且活得越久、領得越多,月領與一次領兩種方式在領取金額上的差距,很容易被擴大;更不用說現在有許多人未滿65歲就已提早退休,退休餘命可能長達近20年。

 

雖然上述試算尚未考慮年金即將破產、制度很可能面臨改革,然而,即便改革導致年金金額下修,月領仍有很大可能勝於一次性給付。

 

民進黨團2017年三月提出勞保年金改革草案,至今仍卡在立法院尚未審議,該草案最重要的修正,在於「延長被保險人的平均月投保薪資計算期間」,目標從現行最高60個月,延長至最高180個月。

 

以阿忠為例,阿忠在36年職業生涯中,最高薪資的60個月平均數是43010元、最高薪資的180個月平均是39430元。適用舊法,阿忠的月領金額會是43010乘以年資36,再乘以1.55%,等於兩萬四千元;若依草案計算,則月領金額縮減為兩萬兩千元。

 

但即便一個月少領兩千元,對阿忠來說,累積月領金額超過一次性請領的時間,不過就是從接近八年變成八年半,只要考慮到阿忠從退休到辭世,很可能超過十年,民進黨版的年金改革草案,仍舊不改變阿忠選擇月領會比一次性給付更為划算的事實。更何況,勞保年金何時改革,仍在未定之天。

 

勞保年金破產期限提前 怎麼領更划算?
大多數情況下,勞保年金月領,仍是能領到較高金額的選擇。(圖片攝影/劉咸昌)

 

現制非修不可  不改一定破產

 

有趣的是,依照內政部統計處資料,我國人民平均薪資依年齡區分,最高的區間大約是45到49歲的43150元,往下是60到64歲的42725元、50到54歲的42413元。若以此為基準計算薪資最高60個月平均與最高180個月平均,分別是43150元與42763元,後者低於前者不到1%的幅度。

 

以勞保年金現行的狀況繼續下去,必然會破產,政府若不及早處理,最終可能只得依賴納稅人的錢去填補。另一方面,人民其實不必急著反對改革,因為領得長久,才是真正能領到最多金額的方案。勞保年金改革,不僅讓後代子孫得以擁有永續經營的勞保基金,也能夠幫助已退休人士,領得更多、領得更久。

 

勞保年金請領方案大比較

 

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