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2026台灣進入超高齡社會 退休得靠3大法寶

林文義、洪綾襄

聰明理財

財訊雙週刊

2019-08-01 16:30

高齡化已是全球趨勢,G20把人口老化列為全球風險;但光靠政府的照顧肯定不夠,民眾要存夠退休金,還是得運用基金、信託以及把活化房子這三種工具;如何存夠養老金,安穩退休,這是每個人必須從現在就開始規畫的重要課題。

行政院長蘇貞昌最近指出,到2026年台灣就要進入超高齡社會,政府要提供高齡者照顧,讓大家有感。但實際上,光靠政府的照顧肯定不夠,民眾要存夠退休金還是得運用基金、信託以及把房子活化這三種工具。

 

退休金不足的問題到底有多嚴重?勤業眾信會計師事務所總裁賴冠仲,最近在一場研討會中透露,6月底在日本舉行的G20高峰會財長會議中,已經把人口老化列為全球風險的問題,超高齡社會來臨後,不論政府或個人都將面臨一連串嚴重問題。 

 

高齡化3大問題

低利率低成長及高財政支出 

 

根據G20資料,當一個國家進入超高齡社會後,很容易出現低利率、低經濟成長、以及政府高財政支出三個問題,這是因老人傾向多存錢少花錢,游資充沛壓低利率,而人口老化後投入生產的勞力變少,經濟成長力道較弱。若老人沒有存夠退休金,會形成嚴重社會問題,政府反而要付出更多經費來照顧老人,而這種現象在日本最明顯。

 

信託公會祕書長呂蕙容指出,日本已進入超高齡社會(65歲以上人口比重達20%),但政府提供的退休金遠遠不足,使得部分老人為了生活只好行竊。據指出,日本每五個服刑者就有一人超過60歲,按日本法律規定,老人偷一塊200日圓的麵包,須入監二年,但一旦老人進入監獄,日本政府每年須多花420萬日圓預算,來照顧這些在監獄老人,形成在監獄養老(包吃、包住、包看病)的異常現象。

 

超高齡

 

日本的現象值得台灣警惕,在台灣即將進入超高齡社會之際,政府、企業及個人三方都要重視這個現象,並尋求解決方法。

 

呂蕙容指出,根據勞動部在2018年的資料顯示,勞工平均退休年齡為61歲,以勞退舊制,若按月領勞工約可領到2.4到2.6萬元,而適用新制勞工每月可領的金額約2.3萬元,光靠這兩項退休金顯然不夠,解方就是任何年紀的勞工,都要馬上開始進行累積退休金的計畫,而且愈年輕開始愈好。

 

多位專家指出,民眾累積退休金主要有三種工具,分別是基金、信託、以及透過以房養老的貸款方式,將房子從不動產變成輕資產,取得現金流供退休用。

 

最近在金管會鼓勵下,基富通證券公司推出好享退的方案,選出9檔目標風險及目標日期基金供民眾報名,以定期定額方式參與投資累積退休金,估計到7月底時報名參與的民眾可望超過9萬人,基富通並對報名投資的民眾進行調查,但結果卻令基富通董事長林修銘有點擔心。

 

林修銘指出,調查顯示,近九成的受訪者同意累積足夠退休金是自己的責任,但真正有實施累積退休金行動的民眾只有三成二,顯然很多人累積退休金的態度並不積極,這必須積極再加強宣導;其中最大的迷思是,很多人擔心現在投資基金,會不會買在高點被套牢? 

 

▲基富通證券公司董事長林修銘指出,民眾須更積極累積退休金。
 

存老本態度消極

很多人怕投資基金被套牢 

 

林修銘表示,這種迷思必須打破,因為當以定期定額長期投資時,就可以拉平資本市場波動的風險,並累積到退休金,如果顧慮太多不敢投入,或看到市場往下跌就停扣,那累積退休金的績效就會差很多。

 

此外,除了個人的努力外,政府和企業也應努力協助民眾累積退休金。呂蕙容指出,目前有不少企業實施各種員工信託,員工投入一定金額企業也相對提撥同樣金額,一起投資股票或基金,等員工退休時,這些投資收益就成為員工退休金的一部分。

 

貝萊德投信董事長李豪指出,這類企業和員工相對提撥的方式,可協助員工累積一部分退休金,並增加員工對公司的向心力,國外很多公司也有做,台灣可以大力推廣。

 

呂蕙容指出,其實政府可規定在做公司治理評鑑時,把有實施員工信託的企業列為加分項目。如此一來,政府不用花錢,就可刺激企業採用這種方式,強化員工累積退休金的意願,兩全其美。

 

 

 

退休金的稅 不論一次領或分期領 

退休金全採定額免稅

 

勞工領取退休金,不論是一次領或分期領,都採取定額免稅的方式,只要把握原則,在計算上相當簡單。

 

台北市國稅局官員指出,按財政部規定,勞工於2019年取得一次領取退休金,定額免稅計算方式是分3段,第一段:在18萬元乘以年資的範圍內免稅;第二段:超過18萬元乘年資到36.2萬元乘年資之間的數額,以半數為所得;第三段:超過36.2萬元乘年資的金額,則全數計入所得課稅。

 

舉例來說,若A工作了20年,在2019年領到一次給付退休金500萬元,那就是把500萬元依上述公式拆成3部分,再計算可享受的定額免稅金額,計算方式如下:

 

1. 18萬元×20年=360萬元→此部分全部免稅。

 

2. 500萬元-360萬元=140萬元,在上述公式的第2段範圍內,只以半數做為所得課稅,因此,此部分A的定額免稅金額為70萬元。

 

3. A領的退休金全部定額免稅金額為:360萬元+70萬元=430萬元。

 

4. 因此,A領到的500萬元退休金,只須申報70萬元退休所得(500萬元-430萬元),再併入A的綜合所得課稅。

 

此外,當勞工採分期領取的年金給付方式,定額免稅金額固定為78.1萬元。 舉例來說,若A的退休金是分年領取,每年可領80萬元,那A要申報的退休所得就是1.9萬元(80萬元-78.1萬元),再併入A的綜合所得課稅。…(本文節自財訊586期,詳全文)

 

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