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平平都賺100萬,怎麼我卻得多繳20萬?前台積電財務高管教你:有錢人如何合法節稅

平平都賺100萬,怎麼我卻得多繳20萬?前台積電財務高管教你:有錢人如何合法節稅

郝旭烈

聰明理財

shutterstock

2020-06-17 14:19

兩個人賺的錢是一模一樣的,但是一個是開「公司」,另一個是「個人」。到底他們要繳的稅有什麼差別呢?

 

稅率和繳費方式,對於個人財富的重大影響

 

打個比方,我們除了正職的工作以外,一旦有機會可以增加業外的收入,譬如兼職演講、寫書著作、上課培訓,甚至是開始用閒暇時間做一個YouTuber,這個時候你的收入是隸屬於你自己的,而且你是自己的老闆,你就可以決定要怎麼樣來繳交「所得稅」,這個時候可能就會有人建議你要「成立公司」,因為稅賦在公司和個人上面會有兩個很大的差異,而這兩個差異會造成我們在人生道路上面財富累積有極大的不同,分別是:

 

1.稅率不同 2.順序不同

 

稅率不同

 

什麼叫做稅率呢?簡單的來說就是要把你賺的錢繳出去的百分比。譬如所得稅率是10%,就是賺100元,要繳出去10元的稅;如果所得稅率是40%,就是你賺了100元,有40元要繳出去給政府。

 

所以說同樣是賺錢,如果我和你的稅率不一樣,那麼稅率比較低的,就可以留下多一點的收入,而且對財富累積而言會更加的快速。

 

目前世界各地大部分的國家,幾乎個人的所得稅率都比公司的所得稅率要來得高。就拿台灣來說,目前個人所得稅率最高是40%,而公司的稅率最高是20% 。

 

現在舉個例子來看,假設我們兩個人賺錢是一模一樣的,但是你成立了一家「公司」,而我基本上是「個人」沒有任何公司,在這個情況之下,個人所得稅率是40%,我就必須繳交40%的稅,而你是公司,企業所得稅率是20%,所以只需要繳交20% 。

 

換句話說,如果我們都賺了100萬元,那麼我只能留下60萬元,而你可以留下80萬元,只不過因為你是公司,我是個人,你的財富就比我一下子多出了20萬元,這就是公司和個人稅率不同所造成的財務差異和威力。

 

順序不同

 

接下來看看什麼叫做順序的不同,這裡要把「費用」這個因素給加進來。首先我們列出公司和個人是怎麼樣處理「收入、費用和所得稅」之間的關係,兩者之間不同順序如下:

 

(圖片來源:《好懂秒懂的財務思維課》)

 

從上面計算方式我們可以理解到,雖然說上面兩個不同的公式是「順序」上的不同,但這個順序就影響到了是使用收入的「淨額」還是「總額」作為所得稅的計算,這個差異影響會非常大。

 

為了讓大家有更清楚的概念,我們分別舉兩個不同情境的例子,第一個例子是費用一樣、稅率一樣,純粹就是針對公司和個人計算的順序不同,看看會造成什麼樣的財富差異;而第二個例子再考慮不同稅率,進一步反映真實的情況。

 

(圖片來源:《好懂秒懂的財務思維課》)

 

因為B是一間「公司」,所以100萬元的收入先扣掉費用80萬元 ,剩下淨利是20萬元,然後再用這20萬元來去扣20%的稅,也就是4萬元,所以真正留到B公司手中的是16萬元。

 

而A因為是個人,所以一開始就用100萬元的收入去扣掉所得稅20萬元,所以剩下了80萬元,然後再扣掉花費的80萬元,這個時候我們發現他留在手中的現金竟然是零。

 

所以在上面這個例子我們可以看出來,如果收入一樣、費用一樣,甚至是公司和個人所得稅率都一樣,只因為公司和個人在計算的順序不同,就讓財富有了巨大的差異。

 

接下來我們再把不同的稅率加進去看看有何不同的影響。

 

(圖片來源:《好懂秒懂的財務思維課》)

 

從上面這個例子我們可以看到,個人所得稅率是比企業所得率來的高的,如此一來會進一步放大A和B的財富差異。

 

在例一當中只因為順序的不同就已經讓財富差了16萬元;在例二裡,再把實際的稅率加進去就擴大了財富差距到了36萬元;將近是收入的4成。

 

如果依照例二的情況,明明A和B是一樣的努力,一樣的花費;只是因為一個成立公司,一個沒有,B就可以累積財富,而A竟然會虧損或是要承受負債。

 

這也就是為什麼我要把「稅賦效應」特別和大家分享的原因,因為這會是影響一個人的個人財富非常重要的關鍵。

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