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報稅看過來!健保費全額抵稅、每人每年有2.4萬保費列舉扣除額

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2018-05-07 17:27

又到了每年5月份的報稅季節,除了個人必須申報綜合所得稅外,企業也要申報營利事業所得稅,相信有許多受薪階級也想方設法合理避稅、少繳一點稅;專家提醒,一些民眾常犯的報稅錯誤諸如:高報免稅額、漏報所得、重複申報扶養等「地雷」,千萬要小心!還有你知道買保單可以節稅、規避稅負嗎?有關報稅的大小事,關乎你我權益,不可不知,以下跟著小花平台一起來了解。

報稅前停看聽!留意今年有6大不同 

 

財政部北區國稅局表示,106年度綜合所得稅結算申報期間自今(107)年5月1日起至31日止,除了針對符合一定條件的納稅義務人,主動計算其應繳納稅額或是應退還稅額外,在4月24日前郵局會寄發稅額試算通知書和相關表單,並以簡訊方式通知去(106)年在綜合所得稅結算申報時留有手機號碼,且適用本項服務的納稅義務人。 

 

為強化便民服務,今年財政部新增「QR Code」報稅服務,「只要『嗶』一下,就可以輕鬆報稅」,據了解,凡是沿用去年本人存款帳戶辦理退稅或是不繳不退的案件,只要拿起手機掃描「QR Code」連結確認網站並輸入身分證統一編號及驗證碼,即完成申報,估算全國有超過200萬申報戶受惠。 

 

值得注意的是,今年個人綜合所得稅報稅與去年有6個不同之處,包括:調高免稅額、調高課稅級距、調高退職所得課稅門檻、基本生活費不課稅、增加綜合所得稅聲明事項表及公益出租人每屋每月可享最高新台幣10,000元租金收入免稅額度。

 

圖片來源:小花平台

 

用保單節稅  小心避開地雷 

 

在搞懂報稅眉角後,再來看看如何藉由保單節稅?其實,用保單來節稅早已不是什麼新聞,小花平台保險顧問提醒,首先要建立正確的投保觀念,才能有效發揮保險節稅功能、用保單來節稅。「不論你是公司大老闆或是上班族、小資族,在報稅前別忘了整理一下之前買的人身保險,都可以列入列舉扣除額中扣除,別忘了還有這項權益喔!」 

 

小花平台保險顧問說明,前述的人身保險是泛指個人投保的各種人壽保險、健康保險、人身意外傷害保險及年金保險等,其他還有因為職業類別不同各自加保的勞工保險、軍公教保險及在待業期間參加的國民年金保險等,另外像是在國、內外旅遊投保的旅行平安保險或是自費投保的團體保險等,也都可以列入列舉扣除額的項目。 

 

目前政府提供每人每年的保費列舉扣除額額度,不論保了多少險種,最高以不超過新台幣24,000元為限。需特別注意的是,可以被列入列舉扣除額的保險僅限於人身保險,其他像是汽機車強制險、住宅火險、基本地震險等產物保險則不在列舉扣除額的範疇內。 

 

至於除了個人的人身保險外,家人的保單也可以一併列入列舉扣除額項目?小花平台保險顧問特別指出,雖然保費節稅是保險的功能之一,但仍要留意有5大項不能列舉綜合所得稅扣除,包括:非人身保險費、非直系親屬及非撫養親屬、要保人與被保人非同一申報戶、政府未核准保單等皆無法扣除。 

 

其中,只要是「要保人」及「被保險人」在同一個申報戶內,配偶與申報受扶養直系親屬的保費也可以列入列舉扣除額。但是有一個例外的情況是,如果子女已經成年且自行報稅,以父母為要保人、子女為被保險人的保單,就不能列入列舉扣除額項目;不過,只要將要保人變更為子女,「被保險人與要保人為同一人」,則可以在子女個人的申報戶中列舉扣除。 

 

小花平台溫馨提醒:

全民健保費可以全額抵稅!申報綜合所得稅時,全民健保費可以全額納入列舉扣除額,沒有上限規定,也不必與人身保險費抵扣上限24,000元併計。

 

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