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2020信用卡繳稅全攻略》稅金5千、1萬、5萬的人,刷哪幾張卡最划算?無腦領500元刷卡金

寶可孟

保險稅務

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2020-05-14 11:18

要繳稅啦!到底什麼是「綜合所得稅」?該如何理解並且計算自己要繳的稅呢?就讓寶可孟Step by Step帶你走一遭吧。

 

什麼是「綜合所得稅」?

 

只要你有收入,就要繳稅!而課徵的稅款就叫做「綜合所得稅」。政府會在每年5月來進行收稅,有哪些收入會被課稅?如同圖片所示,總計有這些類別:

 

  • 薪資所得(受薪階級都會有這個)
  • 營利事業(跟人家合開公司、股利收入等等)
  • 執行業務所得(如律師、會計師、醫師之類的)
  • 利息所得(如果有買公債的話就是10%分離課稅)
  • 租賃及權利金所得(當包租公、包租婆也要繳稅的!)
  • 自力耕作漁牧林礦的所得(寶可孟老爸是種田的,所以也要繳這個稅)
  • 競技、競賽有機會中獎之獎金或給予(銀行活動抽獎中獎者,都要繳稅)
  • 退職所得(退休後的退休金,會需要課稅)
  • 其他所得(就是其他的所得,如海外投資收入等等的)

 

對小資族來說,最基礎的就是「薪資所得」,只要你的老闆沒有逃稅,發給你的薪水都會進到國稅局的系統,所以「薪資收入」這一塊絕對100%無法節稅。

 

另一個跟大家比較相關的就是「機會中獎所得」,舉凡參與銀行抽獎活動中獎了、或是其他廠商的活動,甚至是銀行的MGM活動,都會被報稅喔!所以一般人比較相關的就是「薪資所得」跟「機會中獎贈與」這兩大部份。

 

我們先來聊聊小資族最相關的 「薪資所得」這一塊,並且如何從「源頭」省錢。

 

 

妙招一:薪資扣除額 / 舉證費用二擇一!

 

2020年最新的繳稅方案裡,我們的「薪資所得扣除額」是20萬,也就是說,一般小資族薪水3萬塊左右的收入,一整年下來會有30000 X 13(年終算一個月) = 39萬元的收入,要繳稅的時候,可以選擇定額減除「薪資扣除額20萬」扣掉,那麼要被計入繳稅的部份就只有: 39萬 -20萬 = 19萬元要繳稅,以5%的級距來看就是繳 190000 * 5% = 9500元的稅款。

 

當然,你還有另一個作法就是「舉證費用」,比如說你有花錢去購買:

 

  • 職業專用的服裝費(服務業都有固定的制服)
  • 進修費用(學習職業上工作所需的知識)
  • 職業上工具支出(如美髮師的剃刀等等)

 

這種就可以列舉出來做舉證。不過要注意的是,每一項目之上限僅為薪資收入的3%,舉例:

 

小寶的年收入180萬, 實際的工作相關費用支出是30萬元,上述三項合計可減除的金額是: 180萬 X9% = 16.2萬元,低於定額減除的20萬,是故選擇「薪資扣除額」較為划算;

 

小可的年收入是300萬,實際工作相關支出是40萬元,依舉證費用可減除的9%換算是: 300 X9% = 27萬元,高於定額減除的扣除額20萬,是故小可應該選擇「列舉扣除」較為划算。

 

當然,你可能會有疑問:那我年收只有50~100萬,要用哪個?應該是定額減除「薪資扣除額20萬」比較划算的啦!以下是回推的公式: 200000 / 9% = 222.2222萬,年收低於222萬元者,其實選擇定額減除是較為有利的。

 

 

除了第一招外,還有什麼招術嗎?當然有!

 

妙招二:小資族不可錯過的簡單省稅法-勞退自提6%

 

許多人都不曉得咱們的薪資入袋時,業主有幫我們做6%的提撥到我們的勞工退休金帳戶;而我們也是有「選擇權」的,我們也可相對應提列「6%」的薪資收入進去勞退提撥帳戶,重點是「自提的部份全部免稅!」

 

一般受薪階級的薪水大多是落在5%左右的繳稅級距,如果你肯在薪水下來的同時先放6%進去退休金帳戶,那麼你省下來的6%就能夠在30年後給你超乎相像的報酬-年年省下6%的繳稅金額,還可以享受「時間複利」的甜美成效,只有在你退休提出使用時,才會需要繳稅。

 

試想:現在一個數位帳戶1%~2.6%的幾萬塊高利活儲你就覺得很猛了,怎麼沒有注意到國家送你的這個「6%」大禮呢?

 

舉例,你的薪水是3萬塊,每月參與勞退提撥6% ,一年提撥: 30000 X 12 X 6% = 21600元。你的年度薪資所得是:一整年下來會有30000 X 13(年終算一個月) = 39萬元的收入,扣掉剛剛的勞退提撥21600元後,總計是: 390000 - 21600 = 368400元。

 

未參與勞退提撥的收入是39萬元,乘上5%的稅率,需要繳的稅是:390000 * 5% = 19500元;若每個月自行提撥6%自退休金帳戶,那麼一年下來只要繳: 368400 * 5% = 18420元,等於是省下了近1080元!

 

 

介紹完小資族最相關的省稅妙招後,接下來要帶大家認識繳稅的公式!

 

綜所稅繳稅公式面面觀

 

其實萬變不離其宗,最簡單的概念,就是「收入」扣除「免稅額度」,就是你要繳的收入,把它乘上稅率,就是答案啦!

 

你的收入「總額」,指的就是「薪資收入」、「營業所得」、「投資」、「利息收入」等等全部算成一包,就是你的收入「總額」。

 

「免稅額度」、「一般扣除額」、「特別扣除額」跟「基生本活差額」:中華民國政府為了體恤公民,所以有制定一系列的免稅資格列表,只要符合資格,就可以拿到相對應的減免額度:

 

 

這個表格你大概看一下之後,就會知道我們可以減免的額度不少。在這簡單算一下你的年收大約多少以下,是不用繳稅的:

 

個人免稅額(8.8萬) + 12萬(標準扣除額) + 20萬(薪資所得扣除額) = 40.8萬!

 

大概是月薪34000以下的單身男女,基本上是不需要繳到稅款的喔!

 

什麼是基本生活差額?

 

108年度的基本生活費,因應物價水平調整,由去年的17.1萬升為17.5萬元,增加了4000元。這個代表什麼呢?如果你的繳稅申報有父母、子女等眾多人口,那麼每一人就是17.5萬,四人就是 17.5萬x4 = 70萬!這個數字是跟「免稅額 + 標準/ 列舉扣除額 + 特別扣除 」全部加總起來的「比較基礎計數」做比較,如果「基本生活費總額」是大於「比較基礎計數」,差額可以再從年度綜合所得總額中減除。

 

言下之意,就是:

 

你的家戶人口愈多,你在申報時可以省愈多!

 

當你的年度所得超過基本的40.8萬後,多的收入才會依「所得級距」來繳稅。這部份,由於要「公平」起見,所以國家課稅採取的是「級距」式課稅。

 

 

綜所稅的「所得級距」

 

舉例:

 

小華的年收是100萬元,他要繳的稅是:40.8萬的免稅額先扣除後,還有 100 - 40.8 = 59.2萬元的收入需繳稅,對照上表,那麼他需要被課的稅就是: 54萬 x 5% +(59.2 - 54)萬 X 12% = 33240元!

 

小明的年收是140.8萬元,扣除40.8萬的免稅額後,仍需要繳交100萬收入需繳稅,其金額如下:54萬 X 5% +(100-54)rqnu X12% = 82200!

 

也就是說,收入愈高,要繳的稅就愈多,符合公平正義的精神!

 

什麼是「累進差額」呢?大家會發現光是100萬的收貨要計算繳稅就要算得昏天黑地了,是否有比較簡單的「代入公式」計算呢?當然有,所以國稅局也更新了繳稅的級距表格,讓你把繳款金額代入,即可查出自己要繳的稅款:

 

 

上面的資訊都看得頭昏腦脹了嗎?沒關係,這些都已經有電腦包辦啦,只要登入國稅局報稅系統,他們會自動一一帶入相關的資料,讓你不費吹灰之力就可完成報稅( 五大報稅通路請點我)。

 

 

接下來,就是寶可孟推薦的「刷卡繳綜所稅」的攻略排行榜囉!我很推薦大家先從「6%勞退提撥」做起,在源頭省稅,接著再搭配「信用卡」省錢,當然是最大化自己利益的絕佳做法。

 

寶可孟推薦繳稅排行榜

 

-繳稅金額在5000以下-

 

 

-繳稅金額在 5000~10000-

 

 

-繳稅金額在 10000~50000-

 

 

-繳稅金額在50000以上-

 

 

【結論】

 

網路上有不少人跟機構在整理刷卡省錢的資訊,大家其實都可以去參考比較。而寶可孟這邊整理的資訊,仍然是以我自己的生活觀察為出發點,不需要做完整式的列表,這個其實卡優新聞網就幫大家整理好了,幹嘛再做一樣的事呢?

 

作者簡介_寶可孟(賴孟群)

從2011年辦第一張信用卡開始,漸漸對這個「塑膠貨幣」產生興趣,越辦越多張卡、越辦越有心得,目前總辦卡數破477張,且不只用信用卡省錢,甚至利用信用卡活動理財。

2015年開始經營部落格、分享辦卡心得,後來辦卡辦出名聲,曾接受鏡傳媒專訪、中天新聞採訪;《中廣理財生活通》、《POP 最正點》廣播採訪;受邀上《新聞挖挖哇!》、《單身行不行》、《這!不是新聞》、《下班經濟學》、《請問你是哪裡人》、《男神女神在身邊》、《生活大贏家》等節目,暢談理財、辦卡心得。2019年參與《理財達人秀》「卡好新攻略」節目。

 

本文由寶可孟授權轉載,原文刊於PressPlay

 

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