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勞保年金怎麼領、能領多少錢?你不可不知的4個問題

許雅綿

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達志

2019-02-18 16:49

「勞保破產年限,恐提前至2026年」、「勞保破產剩7年大限」、「勞保財務提早失衡,引發外界擔憂…」,勞保財務危機消息不斷傳出,引發不少待退族恐慌, M女士就是一個例子。她因擔心未來領不到勞保年金,衝動地將勞保年金一次提領出來,但因缺乏規劃和運用,這筆錢很快就花完,導致未來恐淪為下流老人的命運。

其實,很多人都像M女士一樣,擔心未來勞保年金若真的破產,會領不到任何一毛錢。面對社會大眾的擔憂,勞動部曾對外保證:「面對高齡化及少子化所帶來的勞保財務壓力,政府嚴肅面對,已持續關注並研提解決方案;另行政院已支持2020年先撥補200億元挹注勞保基金,並將『政府負最後支付責任』入法明定,請勞工朋友安心。」

 

但勞工是否真能安心?恐怕還有待觀察。可確定的是,若能夠對於勞保年金認識多一點,或許在破產議題出現時,民眾也能有個對應的方案。以下就整理勞保年金幾歲開始領、怎麼領、能領多少錢等你不可不知的四個問題。

 

一、勞保年金幾歲開始領?可以提前領嗎?

 

根據2009年上路的《勞工保險條例》規定,符合下列三個規定之一,就可以請領勞保年金。包括第一、年滿60歲,保險年資合計滿15年,並辦理離職退保者,要留意的是,依規定請領年齡會逐步提高, 2018年提高1歲至61歲,其後每2年再提高1歲,直到65歲止。

 

勞保年金請領年齡表。

 

所以假設您是民國48年出生,勞保年資合計滿15年,年滿62歲,才能請領勞保年金給付。

 

第二、擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作,例如高壓室內作業、潛水作業等,不適用勞工保險條例請領年齡逐步提高規定,只要合計擔任上述特殊性質工作合計滿15年,年滿55歲,並辦理離職退保者,就可請領勞保年金。

 

第三、勞保年資未滿15年,但是合併國民年金保險年資有達到15年,年滿65歲時,也可以請領勞保年金。

 

若還沒到法定請領年齡,想要提前領,依規定是允許的,只是會按比例減給。根據勞保局規定,如果被保險人保險年資合計滿15年,但尚未符合法定勞保年金請領年齡,最多可提前5年請領勞保年金,但每提前1年,依原計算金額減給4%,最多提前5年減給20%;相反地,符合勞保年金給付請領條件而延後請領者,每延後1年按給付金額增給4%,最多增給20%。

 

勞保局就舉例,楊小姐民國45年出生,60歲可以領勞保年金,但57歲時想提早退休,保險年資32年又11個多月,加保期間最高60個月平均月投保薪資32000元,因為提前3年請領勞保年金,原本每月年金金額可領16368元(計算方式:32,000×(32+1)×1.55%),但因提前3年領,每個月降為14404元(計算方式:16368×(1-4%×3))。

 

備註:勞保年金給付標準可依下列2種方式擇優發給。

(1)平均月投保薪資×年資×0.775%+3000元。(2) 平均月投保薪資×年資×1.55%。

勞保局內部指出,平均月投保薪資較高或年資較長者,選擇第2式較有利。

 

二、勞保年金怎麼領?能領多少錢?

 

一般而言,符合勞保年金請領資格的勞工,在離職退保的隔日開始,就具備請領資格,如果離職退保日是當月的最後一天,從下個月開始,就會按月發給勞保年金。

 

至於請領的方式,目前現行法規,2008年12月31日之前有勞保年資者,才可選擇一次請領或是每月請領勞保給付,2009年1月之後勞保年金施行後,初次參加勞保者僅能選擇每月請領。

 

舉例陳先生48年次,參加勞保年資35年,投保薪資最高43900元,想要在60歲退休,每月可以領多少年金?

 

若陳先生想要按月領勞保年金的話,48年次的他請領全額勞保年金的年齡,已經提高至62歲,因此若他60歲退休時想請領,等於提早領,依規定,每提前1年,勞保年金金額就會減給4%,最高可提前5年,且提前請領後,減給比例不會變更。

 

以陳先生的案例,再以男性平均壽命76歲、投保薪資最高43900元來試算,其請領年齡不同時,月領金額和總給付金額的差異如下:

 

三、勞保年金要不要扣稅?

 

依照勞工保險條例規定,被保險人或是其受益人領取的保險給付,依稅法有關規定免徵稅捐;此外,所得稅法中也規定,勞工保險的保險給付免納所得稅,從上述法令可知,勞保給付可以免繳所得稅。

 

四、勞保年金,為什麼有破產危機?

 

台灣的勞保年金制度,是採隨收隨付制,也就是收取目前在職勞工的保費,作為支付勞保給付的財源,但台灣現今面臨高齡化、少子化現象,當退休人數增加,支付金額一直增加,出生人數不足、收取的保費不足以填補缺口,導致勞保基金一直入不敷出,最終面臨破產的危機。

 

因此,金管會前主委、政治大學副校長王儷玲就曾經表示,台灣面臨人口結構改變、勞保年金面臨破產危機,民眾需要有個認知就是,台灣已經不是靠政府就可以退休的國家,應該要靠自己盡早準備,並尋求一個退休規劃的管道。

 

針對退休規劃,富邦證券的資深副總郭永宜指出,根據人力銀行調查,一般上班族期望退休後,每月可運用金錢平均約為6萬元,以22.25年的生活費來計算,至少要存1602萬才敢退休,扣掉勞保年金和勞工退休金,他試算,退休資金的缺口,也就是自備額需要888萬元。

 

郭永宜就建議,除了年金保單之外,民眾可以積極運用定期定額的基金、ETF等商品,都是相對穩健的退休理財工具。

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