今周刊編按：日本日前發生規模7.7地震，與NAND大廠鎧俠共用產線的SanDisk受到影響，讓華邦電(2344)、旺宏(2337)、南亞科(2408)等記憶體指標股再成盤面焦點。
老牌官股金控旗下投顧看好威剛(3260)與力積電(6770)，其中威剛給予「強力買進」評級，目標價喊到850元；力積電則是給予「買進」評級，目標價65元，預估2026年EPS為5.67元。
來看看這兩檔周四(4/23)股價表現，由於台股盤中高低震盪達1757點，記憶體股也跟著開高殺低。威剛早盤開高走強，一度觸及452元，不過隨著大盤翻黑、下探384元，終場下跌24元，來到397.5元；力積電早盤表現同樣強勁，最高攻至 59.1元，可惜未能突破60關卡，盤中回落至52元附近，終場下跌4.1元，以52.9元作收。
日本東北地區20日傍晚發生強震，由於震央鄰近日本重要半導體聚落，NAND大廠鎧俠（Kioxia）岩手縣的NAND Flash工廠雖正常運作，但與鎧俠共用產線的SanDisk則已啟動緊急應變機制，除群聯(8299)同步採取暫停報價策略，也讓華邦電(2344)、旺宏(2337)、南亞科(2408)等指標股，成為資金聚焦重心。
老牌官股金控旗下投顧昨（22）日出具最新報告，看好威剛(3260)與力積電(6770)等2家記憶體股，其中威剛給予「強力買進」評級，目標價喊上850元；力積電則是給予「買進」評級，目標價65元。
法人指出，威剛自去年下半年起大幅拉高Wafer（晶圓）採購比重，甚至超越IC，由於Wafer取得成本遠低於成品IC，預估成本減少15~20%，進一步放大毛利率。
威剛今年EPS上看141.6元
受惠Wafer低價庫存占比高，除2月底庫存水位約300億元，3月還將攀升至350億元，2026年記憶體價格漲勢延續，低價Wafer庫存將在全年記憶體合約價倍增及NAND缺口持續擴大下，推升今年獲利爆發成長。
除預期威剛第1季EPS可達32.46元，超越2025全年的23.18元，下半年憑藉NAND提前布局，今年全年EPS將來到141.6元，除上調目標價為850元，評級也由「買進」升至「強力買進」。
在力積電部分，該投顧看好理由有二，包括3D AI Foundry轉型成效顯著，核心產品整合被動元件（IPD）已獲驗證，並於4月放量，供應美系大廠EMIB需求，加上3D堆疊技術（WoW）密度翻倍，帶動產品結構往高附加價值轉型，營收占比提升將顯著拉抬整體毛利率。
第3季起美光技轉產能
其次是邏輯IC代工受惠AI與車用電子需求強勁復甦，加上公司啟動結構性漲價15~30%，顯著提升獲利品質，隨新竹廠產線優化與PMIC高壓製程競爭力提升，看好該部門將成為2026年本業轉盈的核心動能。
該法人並指，力積電將產能規劃聚焦高階封裝與產線優化，IPD預計年底月產達3千片，2027年挑戰萬片規模，雖然邏輯產能因資產移轉受限，但在供不應求下具備漲價動能，加上第3季起中介層將於新竹復線，並逐步導入20奈米MLC與美光技術轉移產能，本業營運具回升機會。
力積電評級除由「區間持有」上調為「買進」，目標價也由59元升至65元，預估2026年EPS為5.67元，建議在本益比9~12倍操作。
※本文授權自旺得富理財網 ，原文見此。
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