財富韌性佈局 穩健資產傳承 二○二六年兆豐財富管理論壇台中登場

節稅、傳承、韌性，是台灣高資產客群的關注焦點，資誠聯合會計師事務所施松伯會計師首先從節稅實務切入，剖析遺產稅及贈與稅規劃。以三十億財富為例，比較各種傳承方式，以兩億分十五年贈與（夫妻分別贈與）方式繳稅最少，稅額三．八二億，比繳稅最高的一次繼承方案少繳二億。「從財產保全、節稅策略出發，繳納贈與稅更優於繳遺產稅，分年繳贈與稅又優於一次繳贈與稅。」

財產保全規劃  聰明合法節稅

在遺產及贈與稅法財產價值認定，現金、股權、基金、不動產……大不同，建議透過資產的變形達到節稅效果。例如將一億現金轉換一億不動產，再傳承給子女，由於不動產公告現值約為市價六折，節稅效益可達八百萬元。但須留意新制不動產交易所得稅，若是子女受贈兩年內出售，出售利益將適用四五％房地合一稅率，應納稅額反而高於直接贈與現金的整體稅負。

財富傳承的時間點也能助攻節稅，例如近年來受到資通訊股的資金磁吸影響，許多傳產企業股價已經來到相對低點，基於以「市價衡量課稅價值」的標準，當前就是安排傳承的最好時機。

留下管理制度  建構跨代傳承韌性

除了節稅，搭配保險與信託等傳承工具，方能留下好的管理制度，真正傳福、保全財產。保險可以達到資產保全、預留稅源、稅賦減免等功能，又因為保險收益人與受益比例可以隨時更改，可保有尊嚴與控制權，還能透過保險金信託，確實照顧家人、避免後代揮霍。

信託可以透過「不可撤銷信託」的概念，在信託成立當下就繳交贈與稅，後續保留指定、調整子女的分配比例……等彈性，還可透過「本金他益、孳息自益」的設計，兼顧資產傳承與晚年生活保障。美國洛克斐勒家族就透過建構信託與基金會，輔以家族後代價值觀教育，建構跨世代的傳承韌性，將第一代因石油致富的財產穩健傳承至第八代！

台灣首富換人  AI是關鍵密碼

近年來台股市值頻創新高，推升市值兆元企業達到廿一家，包括台積電、聯發科、台達電、鴻海、日月光控股……等！今年八月最新版台灣個人富豪即時榜出爐，由AI伺服器滑軌大廠川湖科技董事長林聰吉登頂，擠下國巨集團董事長陳泰銘，台灣首富換人！ 

今周刊董事長謝金河強調，傳統產業要升級，經營者鑽研技術、佈局專利、拉高毛利率等努力至關重大，並剖析台灣前廿大富豪名單的變動，揭示未來產業趨勢與財富的源頭，必定與AI相關。

AI的時代代表著新一輪美中角力國際競賽的開始，美國正不斷加大AI投資力度，所有美國雲端服務供應商（CSP）的資料中心相關供應鏈都在台灣，再加上非紅供應鏈的龐大需求，台灣站在歷史最大的大浪浪尖上，參與AI為人類帶來深遠的影響。隨著輝達已發表的新一代Vera Rubin架構平台問世，將帶動包括伺服器、半導體主要元件、邊緣運算……等供應鏈大幅營業額爆發。

台灣驅動AI  經濟成長創新高

從半導體關鍵五國到AI關鍵十國，台灣都扮演重要角色，更是驅動AI的心臟，記憶體、光通訊、銅箔基板、玻纖布、水冷／液冷、晶圓探針卡等所有AI相關配備都在台灣生產。

台灣已成為AI時代最大受益國，今年上半年GDP成長率達十三．七三％，創下半世紀來最高數字。台灣今年前七個月的出口總額達到四九一九億元，亮麗的出口數據更反映在上市公司每月營業額大幅上揚。

從出口數字觀察，資通訊與半導體超過八成，傳統產業佔比僅十二％。「傳統產業只有兩條路可走，第一條路是在AI的賽道上尋找轉型之道，第二個條路就是打進台積電供應鏈。」謝金河進一步分享日本傳產企業的成功轉型案例，例如味之素從味精延伸絕緣增層薄膜ABF、TOTO從馬桶轉戰靜電吸盤、HOYA從鏡片發展EUV感光材料，都是因為積極鏈結AI、半導體產業而翻轉升級，可以成為台灣傳產效法的標竿。

穩住資產  長期佈局  兆豐相伴

在當前全球政經局勢快速變動、市場波動加劇的環境下，財富管理的重點已不僅是追求資產成長，更在於如何穩健配置資產、妥善管理風險，並提前規劃家族財富傳承。兆豐銀行今年進一步推出家族辦公室服務，整合稅務規劃、家族治理、財富傳承及資產配置等多元專業資源，協助客戶建構完善的財富管理架構，陪伴客戶穩健累積與永續傳承家族財富。

兆豐銀行副總經理陳文信分享，團隊今年推出家族辦公室服務，陪伴客戶完備長期穩健的財富規劃！

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