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善用信託 不怕啃老族吃光退休老本

善用信託  不怕啃老族吃光退休老本
信託可確保錢能用自己希望的方式,交給希望照顧的人。

何珮郁

保險

攝影/聶世傑

831期

2012-11-22 11:07

過去常被認為是高資產族群使用的信託規畫,在少子化、老年化社會的趨勢下,也逐漸受到退休規畫族群的重視,因為信託資產的獨立性,既可防範退休資產被不當挪用,又可合法節稅,將資產逐步移轉給下一代。

「勞保即將在民國一一六年破產!」「『啃老族』謀財不成反弒母。」今年剛過完五十五歲生日的詹媽媽,每每看到這樣的報紙頭條就不禁嘆起氣來,剛退休的她,不只擔心未來領不到勞保年金,還要擔心自己辛苦工作多年存下的退休金消失於一旦。

詹媽媽的擔憂其來有自,她無奈地說,自己的妹妹是標準的及時享樂主義者,工作不穩定外,三不五時就向親朋好友伸手借錢,身上還背了一筆卡債,加總起來大約兩百多萬元。前不久才又上門向她借錢,禁不住妹妹苦苦哀求,詹媽媽只好瞞著家人,從自己的退休金中拿出一點錢借給妹妹,「可是我又怕這樣借錢給她,會沒完沒了,如果被老公知道了,一定會鬧家庭革命。」詹媽媽又嘆了口氣說。

再加上十多年前女兒剛出生時,詹媽媽就規畫了一張儲蓄險,最近即將到期領回三百萬元,本來是打算作為女兒上大學後的教育基金,但又擔心自己若發生意外、女兒運用不當或誤交損友,反而糟蹋了這筆錢,或是以後還要回頭向父母伸手要錢,變成時下常說的「啃老族」。

 

因應少子化、高齡化趨勢  退休規畫當道


其實,詹媽媽的擔憂並非無解,透過「信託」契約的機制,就可一次照顧到養老和財產移轉的需求。宏觀財務顧問總經理邱正弘解釋,信託包含了「相信」與「託付」兩層含意,委託人基於信任的基礎,將資產移轉交付給受託人管理,並約定在一定期間內交付給受益人,受益人可設定為自己或他人,所以又可分為「自益信託」和「他益信託」。

無論是「給自己」或「給別人」,簡單一句話,所謂信託,就是「確保自己的錢,用自己希望的方式,交給自己希望照顧的人」。

關於信託產品的分類,若依信託目的,大致可分為退休養老信託、子女保障信託、子女贈與信託、遺囑信託、公益信託等;若以資產分類,則可分為金錢信託、保險金信託、有價證券信託、不動產管理信託等。第一銀行信託處副理李玉蘭觀察,近年來,在少子化、老年化社會的趨勢下,的確有越來越多的退休族有類似詹媽媽的擔憂,而著手規畫退休和贈與相關信託產品。

 

信託

 

兼顧退休安養與照顧子女  受退休族歡迎


她表示,退休安養信託是自益信託的一種,可透過銀行管理信託資產,再依照意願分配給退休生活所需;而子女保障或贈與信託,則屬於他益信託,通常是為子女未來的教育、生活費做規畫。以詹媽媽的狀況來看,其實只要運用「部分自益、部分他益」的信託方式,即可同時達到退休安養和照顧子女的目標。

李玉蘭表示,信託最大的優點,就是給付受益人的方式,可完全依照委託人要求來訂定,不論是信託期間、給付時間點、金額、次數等,都可在信託成立時約定。以詹媽媽需求而言,就可在成立信託後,以本金自益的方式,每年或每月固定領回一筆金額作為退休生活費,而信託資產所產生的孳息或收益,則以他益的方式,固定移轉給小孩。

如此一來,詹媽媽就不能因為心軟而隨意動用信託資產,又可以在掌握信託資產主導權的前提下,把資產逐步移轉給小孩。李玉蘭補充,委託人若擔心提早離開人世,還可另外加註條款,例如,不可隨意解除契約、身故後的信託財產如何交付等,或設定近親為監察人,來監督信託契約是否確實執行。

另一方面,信託也兼具了節稅的優點,以目前的贈與稅規定,贈與人每年的免稅額有二二○萬元,若為自益信託則免稅,他益信託就要依照贈與稅的規定來課稅。邱正弘解釋,在信託架構下的贈與金額,名義上為移轉而未交付,所以贈與金額會依照郵匯儲金一年期固定利率(現為一.三七%)來折算現值,所計算出來的贈與金額會比實際的贈與金額低,因而產生節稅空間。

李玉蘭舉例,若詹媽媽想單純以贈與子女為信託目的,又想節稅,就可用信託期間自益,到期他益的方式來規畫。

以實際贈與額一千萬元試算,信託年期設為十年,如果詹媽媽設定每年自益領回八十四萬元,十年後,剩下的一六○萬元再以「他益信託」的形式轉給子女,依目前利率折算,「十年後的一六○萬元」約為「現在的二一九萬元」,正好低於贈與稅的二二○萬元課稅門檻,而詹媽媽在這段期間每年領取的八十四萬元,也可利用每年的贈與額度轉給子女,雙管齊下。

此外,若信託金額更大,李玉蘭則建議可將信託期間拉長,或將金額分以不同委託人再分別簽訂契約,都有利於加大節稅空間。至於費用的部分,各家銀行會因信託產品不同而有不同收費標準,信託資產承作門檻在五十萬元至一百萬元不等,通常在信託簽約時先收取一筆手續費,每年另收取管理費。若信託資產運用於不同投資標的,也會有投資手續費,在選擇受託銀行前,都可多加詢問比較。

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