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幫小孩買儲蓄險,如何不被課贈與稅? 專家建議:搞懂關係人安排,留意2招可避稅

幫小孩買儲蓄險,如何不被課贈與稅? 專家建議:搞懂關係人安排,留意2招可避稅

盧沛甫

保險

Shutterstock

2023-11-23

「家長替子女買儲蓄險,期滿領回保險金卻意外收到國稅局補繳贈與稅通知。」遇到這種情況,保險本舖諮詢顧問駱潤生表示,規劃子女保單要特別留意保單關係人安排,若要保人為家長、受益人為子女,國稅局將認定為贈與行為。駱潤生建議要保人、受益人設為孩子,同時留意每年免稅額度,可以有效達到節稅。

駱潤生表示,有些家長不解為何繳儲蓄險會被課贈與稅,他強調:「保單是屬於要保人的有價資產,將自身資產轉贈給他人,即被視為贈與行為。」所謂要保人,指的是有繳納保費義務的人;受益人則是保單期滿或生效後,能夠領取相關利益的人。

要如何避免被課稅?駱潤生建議:

 

1.要保人、受益人為同一人

駱潤生提醒,若子女為要保人,必須留意七歲以上孩童必須親自簽名;七歲以下則可由法定代理人代簽。

 

2.在免稅額內完成贈與行為

財政部公告,每位贈與人每年皆有244萬元的贈與稅免稅額,若能夠控制贈與金額在此範圍內,即可免徵贈與稅。

 

駱潤生建議每年定期檢視保單,特別是人生出現重大變化時,如:買房、生小孩、換工作,都是適合好好檢視手上保單的時機。進行保單健檢時,一定要特別留意要保人、受益人等保險對象。

2023年美元強升半年後、近期台幣走強,是否該保美元計價保單?或是坊間常見連結投資工具的分紅保單,是否合適購買?駱潤生解讀如下:

 

1.美元保單

駱潤生表示,美元屬強勢貨幣,兼具流動性與避險功能,且本身利率表現優於台幣計價的保單,不少家長會選擇替子女規劃美元保單,不過他也提醒,投資美元保單要以中長期的角度進行規劃,若只是想賺取短期利差,建議使用美元定存即可。

 

2.分紅保單

分紅保單是保險公司將收到的保費拿去投資,並將額外賺到的紅利拿出來與保戶共享,在挑選相關保單時,駱潤生建議持有時間不可太短,同時必須慎選歷年來績效較好的保險公司,以免落入分不到紅利的窘境。

 

除上述兩種保單之外,駱潤生也推薦保單以外的理財工具如:ETF,他強調市面上的理財工具很多,如何規劃,最終還是回歸到每個家庭的經濟條件與需求。在子女保單規劃方面,駱潤生提醒一定要「先保大,再保小」先保障父母,再考慮小孩,如此一來,若不幸父母倒下了,家中至少還有保險金來支付日常開銷。

 

至於駱潤生如何看待市面上的罐頭保單?甚麼時候是替子女保保險的「黃金時機」?歡迎收聽這一集的《毛利小姐變有錢》:https://bit.ly/3STbDuT

 

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