在今天看見明天
熱門: 鋼鐵股 富邦金 開發金 鴻海 升息

房地產萬萬稅,如何過戶給孩子最省錢? 專家:買賣、贈與、繼承...最常選這種節稅

房地產萬萬稅,如何過戶給孩子最省錢? 專家:買賣、贈與、繼承...最常選這種節稅

周靖璞

稅制

shutterstock

2024-04-18 10:00

台灣房價居高不下,許多父母選擇將自己名下的房地產過戶給小孩,想幫助孩子減輕買房壓力。一心替小孩著想,卻忽略了其中的稅務成本。如何轉移資產,精打細算尋找最省稅的方法,成了不少家長的課題。

買賣、贈與、繼承,哪種最節稅?

 

一般房屋過戶情況大致有買賣、贈與、繼承三種方法,主要的稅目:買賣會產生所得稅、土地增值稅;贈與會產生贈與稅、土地增值稅;繼承會產生遺產稅。

 

稅目比較

(資料來源:財政部)

 

部份父母會創造三角金流,將房子用買賣方式,先低價賣給小孩,小孩付錢給父母後,父母再以別的名目把錢轉給孩子,以躲避所得稅的課稅級距。

 

「假買賣真贈與,房屋買賣價格低於市價7~8折政府會視為贈與,政府會函發公文要求補稅。」信達聯合會計師事務所所長胡碩勻表示,如果政府發現金流是假的,會依正常價格重新計算所得稅。

 

贈與稅的說明中規定,每人一年免稅額上限為244萬。若想使用贈與小孩的方式,跟繼承相同,都是用公告土地現值跟房屋評定標準價格計算。

 

胡碩勻說明,繼承通常省去土地增值稅,遺產稅級距從5000萬開始課徵10%,贈與稅級距從2500萬課徵10%,而且繼承的公告土地現值算法,不會涉及過去購買的實價,會從死亡當下重新計算。因此繼承通常較節稅,但也視個案情況評估。

 

「台灣參照的公告現值比實際價格低很多,有些人會擔心如果政府效法歐美改變課稅的稅制,採用實價課稅,有可能出現不如直接使用贈與較節稅。」

 

胡碩勻也補充,繼承人的資金存款不夠繳納遺產稅時,可使用實物抵繳。如果是繼承土地,可將用不到的畸零地抵繳;繼承股票,可將股權抵繳送給政府。不過若實物抵繳的財產本身流動性不佳、不易保管、不易變現等情形,政府會依比例抵稅,並不會照單全收。


 

房貸是節稅好工具

 

一般民眾普遍都有房貸等於欠債的負面想法,但胡碩勻認為,其實房貸是不錯的節稅工具。在所得稅列舉扣除額中「房屋購屋借款利息」,每年有30萬節稅額可使用。

 

若父母親的房子有房貸,希望贈與房子給小孩時,由小孩來繼續償還房貸,這部分稱為「附有負擔贈與」,由受贈人(小孩)負擔的部分,可從贈與總額中扣除。不過政府會衡量受贈者的還款能力,如果受贈人未成年、財力證明不足,政府判斷無法履約,會不得使用負債扣除額,胡碩勻建議行使贈與行為前,需好好提前規劃。

 

至於名下有一個房地產,該如何讓三個小孩繼承,胡碩勻提供幾個除了共同持分以外的方法提供參考,歡迎收聽本集的《毛利小姐變有房》https://reurl.cc/DlDA1m

 

延伸閱讀

《遺贈稅法》限縮遺產捐贈節稅對象 金流監管成改革重點 遺贈不能抵稅  社團法人成善款冷門戶
《遺贈稅法》限縮遺產捐贈節稅對象 金流監管成改革重點 遺贈不能抵稅 社團法人成善款冷門戶

2024-04-10

父母逐年贈與子女488萬幫買房,還申請「贈與免稅證明書」...為何最後被扣贈與稅?漏了1個關鍵動作
父母逐年贈與子女488萬幫買房,還申請「贈與免稅證明書」...為何最後被扣贈與稅?漏了1個關鍵動作

2024-03-07

「幫兒子還房貸」竟被課稅?專家列「3大常見情況」會追討贈與稅:抓到再多罰1倍罰鍰
「幫兒子還房貸」竟被課稅?專家列「3大常見情況」會追討贈與稅:抓到再多罰1倍罰鍰

2023-10-05

00929連續5個月配發0.11元!陳重銘:存股月月配ETF,股息到手後「多做一個動作提早退休」
00929連續5個月配發0.11元!陳重銘:存股月月配ETF,股息到手後「多做一個動作提早退休」

2023-11-09

0056、00878、00713、00720B...他48歲月領10萬股息提早退休「存股ETF月月配月曆大公開」
0056、00878、00713、00720B...他48歲月領10萬股息提早退休「存股ETF月月配月曆大公開」

2023-10-30