供應鏈重組、地緣政治下的財富新佈局！KPMG安侯建業揭臺灣如何成為亞洲資產管理中心？

「挑戰從來不是單一面向，解方自然也不能是。企業最怕的是為了解決單一問題，卻引發其他更大的風險。」KPMG安侯建業稅務部營運長陳彩凰一語道破。在這一波全球變局中，臺灣企業需要的不是零散建議，而是一張能整合全球佈局、稅務規劃與家族治理的完整作戰藍圖。

KPMG安侯建業稅務部營運長陳彩凰提醒，企業在調整供應鏈時，需有整合性國際稅務視野，避免為降低關稅而誤觸移轉訂價（TP）地雷，導致雙重損失。

不只星港！臺灣憑什麼打造亞洲資產管理新樞紐？

與香港、新加坡相比，臺灣要成為亞洲資產管理中心，擁有什麼不可取代的競爭優勢？答案藏在兩個關鍵字，「資金」與「產業」。KPMG安侯建業大南方亞資策略服務主持人陳世雄表示，相較於以金融為主的星港，臺灣雄厚的民間資本與完整的產業鏈，構成發展資產管理中心的底氣。

從財管2.0鬆綁高資產客戶商品，到3.0劃設試辦專區，主管機關以前所未有的開放力度，打造一個「引資回台、資金留台」的有利環境。如同亞洲資產管理中心高雄專區的試辦，讓臺資企業海外分支業務可以拉回臺灣服務，臺灣變成總部，掌控全球佈局，同時也配合OBU、OIU等租稅優惠措施，以及攜手律師、會計師等跨界合作要求，打造一站式服務平台。

KPMG安侯建業大南方亞資策略服務主持人陳世雄表示，相較星港，台灣雄厚的民間資本與產業實力，是打造亞洲資產管理中心的獨特底氣。

陳世雄觀察，金管會的政策很明確，「試辦就要成功，沒有回頭路」。因此在「發展與安全並進」的策略下，一個專為高資產客群設計、兼具產品創新與風險控管的金融生態系正在成形，不僅為海外資金回流鋪平道路，更為臺灣產業的實體建設注入了強大動能。

傳承的南北差異、供應鏈的稅務地雷，兩大經營痛點為何？

但是，當資金活水回流後，也需要考量企業是否能承接，特別是臺灣南北部的產業結構與企業主思維存在顯著差異，這也成為資產管理策略必須考量的重要因素。

KPMG安侯建業大南方家族辦公室執業會計師吳能吉觀察，北部以高科技、新創產業為主，企業主較早規劃傳承，也善於運用外部顧問；反觀南部以傳統產業為主且大多持有不動產，企業主思維相對保守，資訊較不流通，往往到高齡才開始思考傳承，導致起步晚、變數多。

因此，面對關稅衝擊、市場變化或接班人選問題，反而有些企業的選擇或許不是繼續經營，而是透過和上市（櫃）公司換股、被併購等方式優雅轉身，為家族尋求新的出路。

KPMG安侯建業大南方家族辦公室主持會計師吳能吉指出，南部企業主思維相對保守，傳承規劃起步較晚，更需專業團隊及早介入協助。

無論企業選擇傳承交棒，或是優雅轉身，都無法迴避當前最燙手的議題，也就是「供應鏈重組」。陳彩凰提到，供應鏈調整首重商業考量，稅務永遠是跟隨商業決策的結果。對於決定繼續經營的企業主，挑戰更是多層次的，因此必須評估自身在產業中的話語權，這將決定成本轉嫁能力與最終的佈局策略。

但是，有些企業為了降低美國的關稅成本，刻意調整進貨價格，卻沒意識到此舉可能觸發國稅局對「移轉定價（TP）」的查核，甚至導致被兩個不同國家的稅務機關夾擊，利潤被雙重剝奪，成為慘痛教訓。陳彩凰說，在全球稅務法遵日益嚴格的今天，企業的任何一個跨國佈局，都必須以整合性的國際稅務視野進行。

KPMG如何扮演從「家族治理」到「全球佈局」的企業領航員？

面對如此複雜的國際情勢與內外變局，突顯企業更需要一位能綜觀全局的「領航員」，例如：成立家族辦公室。KPMG安侯建業家族辦公室主持會計師洪銘鴻指出，現代的家族辦公室，早已超越傳統的財富管理功能，更可藉由外部第三方的力量協助家族建立治理制度與遊戲規則。

KPMG安侯建業家族辦公室主持會計師洪銘鴻認為，現代家族辦公室已超越傳統財稅諮詢，更核心的價值在於協助家族建立治理制度與遊戲規則。

舉例來說，KPMG安侯建業不只給予企業或家族的稅務、法律、審計等專業規劃與諮詢，也延伸至ESG、數位轉型、併購策略等新興議題。從協助企業永續經營，到輔導隱形冠軍企業成長；從設計家族健全傳承架構，到協助企業進行跨境整合，更是打造一個能因應大環境變化並提供高資產客戶所有需求的「一站式服務平台」。

當上一代實業家年紀漸長，傳承議題已是國安等級的重要課題，特別是在地緣政治風險與供應鏈重組的雙重壓力下，從個人財富到家族治理，再到企業的全球佈局，對企業主而言，現在正是重新檢視資產配置、創新傳承思維的關鍵時刻。無論是選擇出場或是持續深耕，都可透過KPMG安侯建業專業團隊協助，在合規合法之前提下跳脫傳統框架並優化配置，也唯有建立整合性的決策視野，臺灣企業才能真正抓住亞洲資產管理中心崛起的歷史機遇，穩健駛向永續經營的未來。