如果按照大學修課的分類，人的一生也分成必修課和選修課，一定會發生的是必修課，像是退休；想要發生但不一定發生的是選修課，像是結婚、生兒育女、創業、出國旅遊的夢想等。
隨著人生的進展和想法的變化，選修通常會變成必修，代表的是財務支出也會愈來愈大。因此如何做好財務規畫變得更加重要，而萬全的財務規畫一般包括：達成目標的計畫、投資管理計畫、風險保障計畫，以及收支管理計畫4個面向。
案例：李亮夫妻年紀大約35～40歲，結婚5年，目前有2個小孩，先生是電子公司的中級主管，月薪約7萬，太太是傳產公司的財會人員，月薪約5萬，兩人加起來年月薪有12萬，年薪約150萬，但因為每月還要支出房貸，2個小孩的保母費，李先生母親的孝養費，一家四口的保費，再加上平常的生活費，一個月下來往往所剩無幾，連續3年到了年底結算，都發現沒存下多少錢，對怎麼準備2個寶貝的教育金感到不知所措。
編列年度預算 掌握資金動態
其中，收支管理是4個計畫中的地基，更不用談其他面向。而收支管理最重要的就是預算編列分配，這樣才能產生足夠的結餘，讓人生的財務計畫開始運作。
其實很多人大概知道一年會花多少錢，但卻很少人會進一步去編列年度家庭預算，主要原因有3點：1.每個月要花的錢大概就是這些，不用特別編預算；2.每個月根本沒剩下多少錢，編了也沒用；3.不知道錢花到哪裡去，從何編起。
回到前面李亮夫妻的案例，他們剛開始的想法也是一樣，因為夫妻倆收入還不錯，夫妻的財務又各自獨立，所以根本沒有做預算管理的情況。後來，遇到李太太遇到資遣，家庭收支產生不平衡的狀況，夫妻倆才開始興起編列年度預算來管理收支的念頭，只是從來沒做過的事，要怎麼開始呢？
第一步：先抓收支大方向
許多人和李亮一樣，沒有記帳或者只是記流水帳，其實只要記得2個原則： 1.先抓大方向：依收入來源分成3項月收入和3項年收入，共6項收入，再把支出則按照給付對象和頻率分成9大類。2.先填入固定金額的部分，因為給付對象和頻率固定，金額也變動不大。如此一來，還是可以在沒有記帳的基礎上，編列制定年度預算。
從表1看來，你會發現，白色的5個欄位不是另一半不讓您知道的收入（如兼職），就是你真的不知道的支出（如生活費和雜項費）。但大多數人也沒有兼職等其他收入，所以往往是在生活費和雜項費2個欄位，不知道花費了多少。這時候，不妨採取以下簡單的減法算式：
不記帳抓出支出的魔法方程式
A年度收入 – B年度支出（不含生活費+雜項） – C去年度末資產減少金額（不計投資帳目盈虧） – D今年負債增加金額 = E（不知道的生活費+雜項費）
抓出收支明細之後，接下來要進行的就是評估未來目標需要多少錢，換算每月要儲蓄投資的金額，再找出如何開源節流的方法和項目。
李亮夫妻的收支表（調整前），白色欄位表示不固定收支項目，紅色字體表示可變動金額。
|
類別 |
項目 |
本人 |
配偶 |
年度合計 |
|
收入 |
薪資收入（月） |
70,000 |
50,000 |
1,440,000 |
|
兼職收入（月） |
|
|
0 |
|
|
被動收入（月） |
|
|
0 |
|
|
年終獎金（年） |
70,000 |
50,000 |
120,000 |
|
|
三節獎金（年） |
70,000 |
50,000 |
120,000 |
|
|
其他（年） |
|
|
0 |
|
|
合計 |
980,000 |
700,000 |
1,680,000 |
|
|
支出 |
生活費（月） |
-30,000 |
-15,000 |
-540,000 |
|
貸款費（月） |
-15,000 |
|
-180,000 |
|
|
撫育費（月） |
|
-30,000 |
-360,000 |
|
|
孝養費（月） |
-12,000 |
|
-144,000 |
|
|
儲蓄額（月） |
|
|
0 |
|
|
投資額（月） |
|
|
0 |
|
|
保險費（年） |
-300,000 |
|
-300,000 |
|
|
稅負額（年） |
|
-70,000 |
-70,000 |
|
|
雜項費（年） |
|
-100,000 |
-100,000 |
|
|
合計 |
-984,000 |
-710,000 |
-1,694,000 |
沒有規畫前，收入是固定的，但支出會變得不固定，因此容易花錢如流水，最後就會收支打平或是存不了多少錢。
第二步：評估未來目標需要多少錢
以李亮夫妻來說，5年後換屋、15年後的子女教養金和30年後的退休是他們的必修科目。經過評估，每月應該要存下4萬元才夠來準備，只是目前年度收支剛好打平，夫妻倆人決定每月先從存下3萬5開始，這也代表每月的支出必須刪減為原來的一半。同時，將原來過高的保費支出，調整保障內容，增加新的現金流量投入未來的準備。
李亮夫妻的收支表（調整後）， 白色欄位表不固定收支項目，紅色字表可變動金額。
|
類別 |
項目 |
本人 |
配偶 |
年度合計 |
|
收入 |
薪資收入(月) |
70,000 |
50,000 |
1,440,000 |
|
兼職收入(月) |
|
|
0 |
|
|
被動收入(月) |
|
|
0 |
|
|
年終獎金(年) |
70,000 |
50,000 |
120,000 |
|
|
三節獎金(年) |
70,000 |
50,000 |
120,000 |
|
|
其他(年) |
|
|
0 |
|
|
合計 |
980,000 |
700,000 |
1,680,000 |
|
|
支出 |
生活費(月) |
-15,000 |
-7,500 |
-270,000 |
|
貸款費(月) |
-15,000 |
|
-180,000 |
|
|
撫育費(月) |
|
-30,000 |
-360,000 |
|
|
孝養費(月) |
-12,000 |
|
-144,000 |
|
|
儲蓄額(月) |
-25,000 |
-10,000 |
-420,000 |
|
|
投資額(月) |
|
|
|
|
|
保險費(年) |
-180,000 |
|
-180,000 |
|
|
稅負額(年) |
|
-70,000 |
-70,000 |
|
|
雜項費(年) |
|
-50,000 |
-50,000 |
|
|
合計 |
-984,000 |
-690,000 |
-1,674,000 |
了解收支來源後，進行開源節流，針對未來人生目標編列出可行的年度預算表，只要按照計劃，未來不再是夢（註：保險費支出通常是固定的，但若影響到收支平衡，就要經過需求分析來評估，而且以買當下的保障為優先，能不能終身或還本反而是其次。）
李亮夫妻的年度預算表
|
月收入 |
工作收入 |
120,000 |
年收入 |
工作收入 |
240,000 |
|
月固定支出 |
房貸 |
-15,000 |
預備金(入) |
66,000 |
|
|
撫育費 |
-30,000 |
年固定支出 |
稅負 |
-70,000 |
|
|
孝養費 |
-12,000 |
保險費 |
-180,000 |
||
|
不固定支出 |
生活費 |
-22,500 |
雜項費 |
-50,000 |
|
|
預備金(出) |
-5,500 |
結餘 |
6,000 |
||
|
結餘(轉儲蓄或投資) |
35,000 |
|
|
|
|
第三步：從年度預算分析出每月預算
制定出年度預算表之後，甚至還可以再分析出月份的預算表，而這樣的好處在於，先為某些年度性的支出先做好準備，才不會當「非經常性收入」（包含年終獎金、三節獎金）一入帳，就產生「自己很有錢」的錯覺，把這些意外之財花光光，如此一來更能確實掌握年度預算的執行率。避免超支。
表四．李亮夫妻的月份預算表
|
月份 |
項目 |
1月 |
2月 |
3月 |
4月 |
5月 |
6月 |
|
收入 |
工作收入 |
240,000 |
120,000 |
120,000 |
120,000 |
120,000 |
120,000 |
|
支出 |
房貸 |
-15,000 |
-15,000 |
-15,000 |
-15,000 |
-15,000 |
-15,000 |
|
撫育費 |
-30,000 |
-30,000 |
-30,000 |
-30,000 |
-30,000 |
-30,000 |
|
|
孝養費 |
-12,000 |
-12,000 |
-12,000 |
-12,000 |
-12,000 |
-12,000 |
|
|
生活費 |
-22,500 |
-22,500 |
-22,500 |
-22,500 |
-22,500 |
-22,500 |
|
|
雜項費 |
|
-20,000 |
|
|
|
|
|
|
稅負 |
|
|
|
|
|
-70,000 |
|
|
保險費 |
|
-30,000 |
|
-20,000 |
|
|
|
|
儲蓄 |
-35,000 |
-35,000 |
-35,000 |
-35,000 |
-35,000 |
-35,000 |
|
|
結餘 |
125,500 |
-44,500 |
5,500 |
-14,500 |
5,500 |
-64,500 |
|
|
累計結餘 |
125,500 |
81,000 |
86,500 |
72,000 |
77,500 |
13,000 |
|
|
說明 |
年終獎金 |
年節支出 |
|
|
|
所得稅 |
|
|
月份 |
項目 |
7月 |
8月 |
9月 |
10月 |
11月 |
12月 |
|
收入 |
工作收入 |
240,000 |
120,000 |
120,000 |
120,000 |
120,000 |
120,000 |
|
支出 |
房貸 |
-15,000 |
-15,000 |
-15,000 |
-15,000 |
-15,000 |
-15,000 |
|
撫育費 |
-30,000 |
-30,000 |
-30,000 |
-30,000 |
-30,000 |
-30,000 |
|
|
孝養費 |
-12,000 |
-12,000 |
-12,000 |
-12,000 |
-12,000 |
-12,000 |
|
|
生活費 |
-22,500 |
-22,500 |
-22,500 |
-22,500 |
-22,500 |
-22,500 |
|
|
雜項費 |
|
|
|
-30,000 |
|
|
|
|
稅負 |
|
|
|
|
|
|
|
|
保險費 |
-40,000 |
|
-60,000 |
|
-30,000 |
|
|
|
儲蓄 |
-35,000 |
-35,000 |
-35,000 |
-35,000 |
-35,000 |
-35,000 |
|
|
結餘 |
85,500 |
5,500 |
-54,500 |
-24,500 |
-24,500 |
5,500 |
|
|
累計結餘 |
98,500 |
104,000 |
|||||
