「養兒防老」，這種觀念實在太落伍了。現代人不只要為自己的退休金張羅，還得為兒女未來的教育費、生活費打拚，小孩子的教育基金如何累積、運用，更是父母的頭條大代誌。
幫兒子買股票沒有賠過
「我一定找妥當且具有增值潛力的標的。」郭榮芳說出他為兒子選股票的經驗。他說，績優股每年都有一定的獲利及股利股息，比一般的定存利率還要高，因此，他不止每年幫小孩存一百萬元教育基金，還用這筆錢來買股票，而且，是用小孩的戶頭進出，當股票大漲時，他會先賣一趟，再等時點投資其他股票，如此來回操作，為小孩子累積了可觀的基金，除了上市股票以外，未上市股他也投資。
郭榮芳與他的妻子每年大約都會共同拿出至少二百萬元的教育基金(看當年兩人的收入而定)，大兒子的教育基金已經存了十年，不計算獲利部分，每年至少一百萬元，大兒子至少有千萬元身價，至於多年下來獲利的情況如何，郭榮芳含蓄地說：「沒有賠過。」如果加上每年保守估計的兩成股票獲利，大兒子的教育基金應該有兩千萬元，至於小兒子的教育基金應該也有將近千萬元。
「其實，幫小孩買股票，所獲得的不僅僅是錢，還可以增進親子關係。」說到這點，郭榮芳則顯得相當開心。他表示，多年來幫兒子買股票，兒子也知道自己有股票，也會關心股價，父子間有了共同的話題，會一起討論股票。
聯電大跌 原來是除權
有一天，他的兒子問他：「為什麼聯電今天的股價跌這麼多？」一看才知道，原來這天聯電除權，於是，他藉此機會跟兒子說明「除權」的意義，同時，也教他了解產業面的基本知識，培養小孩從小就有理財觀念。
由於從小孩上小學起，他就替兒子買股票，兒子長大、有點概念以後，還會和爸爸「討價還價」：「賠錢老爸負責，賺錢算我的」，由此可見，「孝子」也不是那麼好當的。
在贈與稅方面，郭榮芳相當有經驗。他認為，每個人應該善用一百萬元的免稅額，須每年都做贈與動作，不要累積到最後才一古腦地贈與，這樣相當划不來。
以他個人的例子來說，每年他都故意贈與小孩超過一百萬元，然後繳交少額的贈與稅，這個作法，乍聽之下，似乎有點奇怪，因為贈與一百萬元不是免稅嗎？郭榮芳說：「繳點贈與稅，可以作為資金來源的證明，而且這筆款一定要專款專用，將來才不會遭到國稅局的刁難。」
郭榮芳表示，運用教育基金要有三大觀念：第一是長期性規畫，直到小孩可以賺錢為止；第二，要有年金觀念；最後，當然得妥善運用節稅方法。
他還跟兒子約法三章，三十歲以前只能動用五成的基金，看他自己要創業、還是出國念書都可以，三十歲以後就可以自由動用這筆基金。
未來的生活，想必比過去或現在，來得辛苦，因為產品的汰換率太高，促使人類的競爭壓力與日俱增，在台灣生活的我們更是如此。因此，郭榮芳不想讓小孩子長大後負擔不了，他相當幽默地說：「我不是優秀人才，我會把這筆增值財產給他，只盼他長大後不要來煩我，有閒錢再來看看我，就可以了。」
賣房子給兒子資金流向有證明
今年二月一日，政府公告土地增值稅減半，聽到這個消息，郭榮芳覺得太好了。他認為這是一個千載難得的好機會，他現在打算把自己名下的房子過戶給兒子，至於兒子買房子的錢，就是十年來他幫兒子存下來的教育基金。
由於多年來他贈與給兒子的錢都有繳稅證明，有十分清楚的資金流向證明，接下來，就是兒子要用多少錢買他的房子了，他說：「參考市價。」只要價格不要太離譜，國稅局也不會有太多意見。
因此，沒有多久，郭榮芳的房子就會變成兒子的房子，而十年來贈與給兒子的部分資金，又回到老爸戶頭。郭榮芳說：「繼續同樣的模式操作。」也就是每年給兩個兒子各一百萬元(或是超過)，用他們的戶頭買股票。但是，這一轉手，郭榮芳的房子公告現值底價墊高了，將來兒子想賣房子，增值稅會少很多。
「不管是小孩的教育基金或創業基金，父母的角色只是協助而已，一切還是得靠小孩自己的努力。」郭榮芳雖然替小孩存了一筆可觀的金錢，但依舊希望小孩能自立自強，他說：「我捐錢給我兒子，如果他不好好做事，那我寧可捐給慈善機構，還有替我自己節稅的效果咧！」
郭榮芳語重心長地說，別只顧著替兒女操盤，存他們未來的創業基金，而忽略了自己。任何人都要為自己的退休找到後路，同樣的方法，也可以運用在自己的退休規畫裡，千萬別讓孩子嫌棄你。
「愈沒錢的人，愈需要理財。」郭榮芳如此地說，他表示，大多數的人都認為有錢人才需要理財，其實，這是相當錯誤的觀念，任何人都應該有計畫地處理你的錢，才有機會讓小錢變大錢，而且任何時候起步，都不會太遲，不過，當然是愈早愈好。
郭榮芳
出生：45 年次
學歷：政治大學企研所碩士
台灣大學經濟系學士
現職：眾信聯合會計師事務所會計師
經歷：眾智聯合會計師事務所會計師
股票上市上櫃公司簽證會計師
中國生產力中心資深講師
聯合輔導中心資深講師
中小企業協會資深講師
輔仁大學兼任講師
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