行政院院會日前通過，攸關勞工退休金的勞保給付，新增勞保年金制，民眾除了舊制外，另外多了一項選擇，退休金領取獲得進一步保障；然而，勞保年金的適用年齡較高，如果提前退休，民眾必須自行做好理財規畫，才能安享快樂退休生活。
王先生大學畢業後，從二十五歲開始投入職場工作到六十歲，原本想六十歲退休，但自認退休金還沒存夠，又繼續工作到六十五歲才退休，他的勞保保險年資合計達四十年，如果以勞保平均月投保薪資四萬三千九百元計算，選擇勞保年金制的王先生，退休後每個月可以領到一萬九千多元。
如果王先生活到八十五歲，領了二十年年金，從退休到身故這段期間，一共可領到四六三萬多元的年金，比原本舊制的勞保退休金二一九萬元多了一倍以上。
想要領得比勞保舊制的一次金多，全台灣八百多萬名勞工都有機會。國內的退休金制度即將出現重大變革，勞保年金制草案出爐，這項制度若順利在後年上路，屆時勞工退休，將從過去只能領取「勞保一次金」，增加「勞保年金」這項選擇。由於年金最大的特色就是「活到老，領到老」，在國人平均壽命延長和少子化的趨勢下，年金制將讓勞工在退休生活上擁有更多保障。
年金取消基數上限 年資愈長領愈多
由於勞保年金制開放每位勞工都有選擇權，只要上班族達到符合勞保舊制退休的條件，就可以選擇要領舊制的一次金或是勞保年金；換言之，未來八百多萬名勞工都會面臨選舊制的一次金好，還是選年金好的問題。
選擇勞保舊制一次金，以目前舊制的規定，一般上班族工作年資若達三十年，最多可以領到四十五個基數的退休金；如果逾六十歲繼續工作，之後保險年資最多可以再加計五年，合計最高可領到五十個基數的退休金。以勞保最高投保薪資計算，上班族最多可領到二一九萬多元。
但有不少上班族是在二十二歲甚至二十歲的年紀就投入職場，如果持續工作到五十二歲或五十歲，工作年資就已經滿三十年，達到領取勞保老年給付四十五個基數的上限，之後即使再工作到六十歲，對勞保老年給付來說，這段期間的工作年資還是等於「無效年資」，因為無法增加計算退休金的基數。
未來勞保年金制上路後，依草案設計，這群年資超過三十年以上的上班族，如果選擇勞保年金制，由於勞保年金的給付標準，是用「年資乘上投保薪資再乘上所得替代率」計算出來的，而且沒有上限規定，所以年資愈長，退休金也會愈多。
除了工作年資關係到勞保退休金的多寡，平均壽命也是一項領多領少的關鍵。如果是勞保舊制，只要符合退休條件就可以領錢，退休金和勞工幾歲身故無關，但由於年金主要是月領，和壽險公司推出的商業年金保單一樣，活得愈久可領的金額也愈多，勞工在選擇時也可以把自身的健康狀況一併考量進去。
兩者比較起來，上班族若選擇年金制，似乎有機會領到更多退休金，但年金制的設計，卻也有讓上班族沒錢可領的「空窗期」。因為勞保年金制有一項請領年齡逐步提高的機制，年金制在開辦之初，只要滿六十歲就可以請領年金，但開辦五年後，請領年齡將調高一歲，之後每兩年再提高一歲到六十五歲為止。
年金「空窗期」 退休前提前存老本
不過，依現在勞保舊制的規定，上班族有可能在五十歲時就符合退休條件，而可以選擇舊制一次金或新制的年金，也就是說，上班族五十歲時就有可能面臨選擇哪一種退休制度的問題。只不過上班族決定在五十歲退休，卻又想選勞保年金，最後還是要等到六十或六十五歲才能領取退休金，而退休到真正可以領退休金的這段「空窗期」，就得靠事前妥善理財來支應。
認證理財規畫顧問（CFP）劉慈鳳說，退休金原本應該有三大支柱（政府福利、企業提撥、養老理財），但現在勞保年金制的設計，讓退休金的支柱出現缺口，上班族在準備退休金時，就要利用第三支柱，即自己理財的部分，來彌補缺口。
劉慈鳳說，準備退休金時，最重要的就是計算退休後資金總需求，如果上班族知道自己要在五十歲左右就退休，退休前，就得比打算在六十歲退休的人多投入一點理財資金。
此外，已有一種商業年金保單，特別適合彌補退休生活中間出現的缺口。因為年金保單的領回方式可跟保險公司約定，譬如可約定終身領回，或在保證期領回，如保證領得到十年、二十年，在勞保年金沒有可領的那段期間，可用商業年金保單代替。
不過，這類保單的累積期，也就是繳費期間至少需十年，且退休後若想要領得愈久，保費愈高。劉慈鳳建議年輕人在剛投入職場時即可開始購買，因為拉長繳費期限，負擔才不至於太重，之後也可隨著收入提高再增加購買張數。
勞保舊制與年金制請領年齡、給付標準、給付金額比較
項目 勞保舊制 勞保年金制
請領年齡限制 1. 被保險人參加保險之年資合計滿1年， 年滿60歲，但開辦5年後調整１ 男性年滿60歲或女性年滿55歲退職者 歲， 之後每2年提高１歲至65歲
2. 被保險人參加保險之年資合計滿15年，
年滿55歲退職者
3. 被保險人在同一投保單位參加保險之
年資合計滿25年退職者
4. 被保險人參加保險之年資合計滿25年，
4. 被保險人參加保險之年資合計滿25年，
年滿50歲退職者
5. 被保險人擔任經中央主管機關核定具有
5. 被保險人擔任經中央主管機關核定具有
危險、堅強體力等特殊性質之工作合計
滿5年，年滿55歲退職者
給付標準 保險年資每滿１年，發給１個月； 1. 年金：3,000+（年資x投保薪資 年資合計超過15年，超過部分每滿 x0.55%）或年資x投保薪資 １年發給2個月，最高以45個月為限， x1.1%
逾60歲繼續工作可再加計5年年資， 2. 若符合年金資格延後請領，每延 以50個月為限 後1年多給4%，最多增給20%
最高給付金額 43,900元（勞保最高投保薪資） （43,900元x40年x1.1%）=１萬9,316元
x50個月=219萬5,000元 1 萬9,316元x（1+4%x5）= 2萬3,179元
若領20年，一共可領到556萬2,960元
