直到後來家庭收支開始產生不平衡的狀況，又考量到日後小孩子的教育基金問題，夫妻倆這時才開始興起編列年度預算來管理收支的念頭，只是從來沒做過的事，要怎麼開始呢？
李亮這對夫妻年紀大約35∼40歲，結婚5年，目前有2個小孩，先生是電子公司的中級主管，月薪約7萬元，太太是傳產公司的財會人員，月薪約5萬元，
兩人加起來月薪有12萬元，年薪約150萬元。但因為每月還要支出房貸、2個小孩的保母費、李先生母親的孝養費、一家四口的保費再加上平常的生活費，一個月下來夫妻倆的薪水往往所剩無幾。
已連續5年到了年底結算時，他們都發現根本沒存下多少錢，因此對於怎麼準備兩個寶貝的教育金感到不知所措。這是李亮夫妻的案例，他們剛開始的想法也是和常人一樣，因為夫妻倆收入還不錯，夫妻的財務又各自獨立，所以根本沒有做預算管理的情況。直到後來家庭收支開始產生不平衡的狀況，又考量到日後小孩子的教育基金問題，夫妻倆這時才開始興起編列年度預算來管理收支的念頭，只是從來沒做過的事，要怎麼開始呢？
第一準則：先抓收支大方向
許多人和李亮一樣，沒有記帳或者只是記流水帳，其實只要記得2個原則：
1 .先抓大方向：依收入來源分成3項月收入和3項年收入，共6項收入，再把支出按照給付對象和頻率分成9大類。
2. 先填入固定金額的部分，因為給付對象和頻率固定，金額也變動不大。如此一來，還是可以在沒有記帳的基礎上，編列制定年度預算。從表1看來，你會發現，白色的5個欄位不是另一半不讓您知道的收入（如兼職），就是你真的不知道的支出（如生活費和雜項費）。但大多數人也沒有兼職等其他收入，所以往往是在生活費和雜項費2個欄位，不知道花費了多少。這時候，不妨採取以下簡單的減法算式。
不記帳抓出支出的魔法方程式：A年度收入－B年度支出（不含生活費＋雜項）－C上年度末資產減少金額（不計投資帳目盈虧）－D今年負債增加金額 ＝ E（不知道的生活費＋雜項費）
抓出收支明細之後，接下來要進行的就是評估未來目標需要多少錢，換算每月要儲蓄投資的金額，再找出如何開源節流的方法和項目。
第二準則：評估未來目標需要多少錢
以李亮夫妻來說，5年後換屋、15年後的子女教養金和30年後的退休是他們的必修科目。經過評估，每月應該要存下4萬元才夠，只是目前年度收支剛好打平，夫妻倆決定每月先從存下3萬5千元開始，這也代表每月的支出必須刪減為原來的一半。同時，將原來過高的保費支出，調整保障內容，增加新的現金流量投入未來的準備。
第三準則：從年度預算分析出每月預算
制定出年度預算表之後，甚至還可以再分析出月份的預算表，而這樣的好處在於，先為某些年度性的支出做好準備，才不會當「非經常性收入」（包含年終獎金、三節獎金）一入帳，就產生「自己很有錢」的錯覺，把這些意外之財花光光，如此一來更能確實掌握年度預算的執行率，避免超支。
