只有3%的人會完成夢想

很多時候，當跟朋友提到我們從事財務顧問的工作、在幫客戶做財務規劃時，有些人的反應是：你們做的應該都是高資產的客戶，一般的中產階級也沒有多少錢可理，不需要做財務規劃吧！會這樣說，是因為多數人把財務規劃跟「財富管理」畫上等號，事實上，財務規劃並非有錢人才需要，財務顧問協助客戶整理他們的財務現況、解決財務上的問題，並協助完成未來的財務目標，這是每個人都需要的，它並非高資產族群的專利。只是不同族群會有不同的需求，對於一般的中產階級來說，問題也許出在如何控制支出、增加可儲蓄與投資的收支餘絀，以達成財務目標，而高資產族群也許是稅務、財產傳承的問題，各自可能面臨不同的問題，但是這些都在財務顧問為客戶所做的財務規劃範圍內。 

財務規劃並不是錢多才需要做，它讓自己能夠有效率的管理自己的財務，不是多賺錢或是少花錢的問題而已，它讓你清楚財務及掌控它。掌控自己的財務是一種甜蜜的感覺，做了財務規劃也會讓你有一種如釋重負的感覺，即使你現在可能是在負債的狀態，只要你勇於踏出這一步，你的生活將可以逐步的改善。 

如果真的是在負債的狀況，你需要做的就是誠實面對自己，如果要改善你的財務狀況，就必須先改變你對金錢的態度：你真的了解你的收入多寡？你知道每月的房租、貸款、瓦斯費、一年車子維修費用多少？醫療費用、信用卡利息多少？退休金可領多少？

如果你不知道上述答案也別太難過，因為多數人都是這樣，無法掌控自己的財務，但是如果對自己的財務沒有清楚的理解，就不能計畫儲蓄，無法因為工作帶來的收入，逐步去完成長、短期的財務目標，當然也無法償還債務了。

財務規劃其實就是一種科學化的理財過程，它把企業管理財務的方法運用在個人理財上面，讓個人理財更加科學及邏輯化。我們知道要了解一家公司財務是否健全、是否有投資價值，我們會去看企業的財務報表，其中有所謂的四大報表：資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表，這些報表的功能，就是讓我們能夠從數字報表中去了解公司的財務狀況。

財務規劃基本上是協助客戶做到這些功能：

1. 了解財務現況
2. 解決財務問題
3. 完成未來財務目標 

試著想像一下，如果你今天要規劃一趟長途旅行：

首先你會需要訂出目的地，哪幾個目的地是一定要去的？然後你會開始想：要跟誰一起去、這趟旅程需要花費多少？再看看自己準備了多少錢可以用，有些東西也許可以變賣，轉換成現金來湊足旅費，或是經過一陣子的儲蓄來準備旅費，也許整體看過自己的準備狀況後，做了一些計劃調整、刪除一些目的地不去了，或是改變地點等等。

這個就像我們為人生的夢想訂定目標一樣，你也是需要先檢視現況，才能知道有多少資源可以用來完成財務目標，人生不就像是一趟旅程嗎？

多數人的資源都不是沒有限制的，在收入與環境的限制下，要好好規劃自己的資源，把錢用在刀口上，讓它來完成我們的人生夢想、完成我們的財務目標，而這些就非常需要我們在開始這趟旅程前，好好做規劃，如此我們的夢想才有實現的一天。 財務規劃讓我們過有計劃的人生，它讓我們的人生夢想不再遙不可及、而是可以逐步去實現的，只要你願意踏出這一步，為人生做計劃、誠實面對自己的財務狀況，其實你的人生夢想、你的財務目標已經完成了一半了。 

在了解個人/家庭財務現況上，如何把企業管理財務的方法運用在個人理財上面呢？那就是從建立個人/家庭的財務報表做起，它有所謂的四大報表： 

個人/家庭收支預算管理表（對照於企業的現金流量表）

在企業財務報表內的現金流量表，看的是企業資產的「流動性」，而所謂的「流動性」，指的是資產轉換成現金的方便性。它是一項有價財富，企業擁有愈多高流動性資產，其陷入財務危機的可能性便降低。

而個人的工作收入、投資收入與其他收入等，會產生現金流入，但是它又會有流出，就是各項的支出。如果收入減去支出還有剩餘時，這些餘絀的金額，就是可以用來做為計劃儲蓄或是投資的。下面這個表，可以看到各項支出金額所佔的比率是否合理，如果是一個健全的個人/家庭財務報表，在收支預算這裡應該保持合理的資金流動性，如果支出大於收入，財務會出現問題，可以深入探討各項支出的金額是否可以降低，如果是負債，可以檢討債務的性質、擬定降低債務的計劃。在此的首要任務就是管理支出、增加計劃儲蓄或投資的金額，以使財務目標能夠達成。

損益表（對照於企業的損益表）

損益表是揭露公司於一段期間內，經營績效與盈虧損益的報表，它主要可以看到企業因主要營業項目所發生之營業利潤，另外還有因非營業行為所發生之收入與支出內容。

在個人/家庭財務報表內，以年度總收入減掉年度支出，可以得出損益表。以年度為單位，整理出一份報表，對個人與家庭會有很大的幫助，因為它會提供一個角度，讓你檢視個人/家庭整體的財務，以做為是否需要做調整的參考。很重要的一個觀念是：先把用來做計劃儲蓄或投資的錢，在每月提撥出來後，再做其他的花費。想要能夠存錢來達成你的財務目標，原則就是要有計劃的花錢，除了固定的支出外，應該先存下計劃儲蓄與投資的錢，再安排其他的花費，如：購買非生活必需品、吃大餐享受等，而不是順其自然，等到花完有剩的錢才來做儲蓄，這是很難存的到錢的。

資產負債表（對照於企業的資產負債表）

企業的資產負債表也稱為財務狀況表，它是一份記錄公司在特定日期之資金來源與去向的報表，屬於「存量」性質的報表。資產負債表的用途是可以瞭解公司的週轉空間、債務壓力、資產結構、資產品質等。

在個人/家庭的資產負債表，可以看到所擁有的資產結構，如：

1. 資產項目──動產、不動產、投資資產（基金、股票等，其投資績效如何？投資資產配置是否適當？是否可以符合財務目標需求的績效？）
2. 負債—債務項目金額是否佔支出項目太高？未來償債能力如何、是良性負債（房貸、投資性質的貸款），或是不良負債（信用卡卡債、現金卡卡債等），這時就需要思考如何降低債務、改善資產負債表結構，讓計劃儲蓄與餘絀的金額增加，以提高權益（淨值）。

企業財務報表中的股東權益變動表，是用來作為判斷公司股權價值變化的依據，由於個人/家庭財務報表中沒有對應的報表，因此我們用資產配置表來代替。

資產配置表

資產配置表可以讓你了解，你的各項資產的類別與資產投資的效率。資產一般分為「自用資產」與「生息資產」，自用資產就是自住的房子，正常狀況下，自住的房子不會出售，因此它並沒有相對的流動性。而生息資產是用在儲蓄、投資等等用途上的，你可以藉由投資產生報酬，來增加你資產負債表中的權益（淨值）。

生息資產會根據財務目標的不同，依適當比例配置在長、中、短期的投資資產配置上，此時，投資資產的投資績效，會直接影響到你的財務目標是否可以達成，因此投資資產的資產管理非常重要，怎麼把資產做有效率的投資，在考量風險的前提下，如何讓你的投資可以每年帶來穩健的報酬率，讓你的財務目標一一按照時間順利實現，投資資產管理是一個蠻重要的議題。

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作者擁有兩岸國際理財規劃認證CFP證照，是台灣理財規劃產業發展促進會理事，專職的獨立理財顧問，提供客戶理財規劃顧問諮詢服務。

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