民眾在申報遺產稅時，要特別注意被繼承人死亡前2年贈與近親的財產，也需併入遺產總額中課稅。日前，財政部高雄國稅局表示，接獲民眾詢問，丈夫在109年10月分別贈與妻子與女兒500萬元及200萬元，但不幸於今年7月逝世，這兩筆共700萬元的贈與是否需要列入遺產稅申報。高雄國稅局對此表示，雖然依遺產及贈與稅法的規定，配偶間相互贈與的財產，不計入贈與總額課徵贈與稅，但是，由於該筆金額為被繼承人死亡前2年內贈與，依《民法》規定，仍被視為被繼承人的遺產，需併入遺產總額課徵遺產稅。
日期：2021-09-06
不少民眾都知道若能善用保單的特性，可以達到資產傳承的目的，不過，其中卻牽涉不少稅務問題，特別是贈與稅的部份。財政部北區國稅局日前表示，民眾自己的保單要保人，若是無償變更為別人的名字，這樣的行為也屬於贈與，若該保單價值超過當年度贈與稅免稅額220萬元者，仍需主動申報並繳納贈與稅。
日期：2021-09-02
變更要保人就是移轉保單財產為他人所有，超過當年度贈與稅免稅額應主動申報及繳納贈與稅。
日期：2021-09-01
傳承資產要用贈與還是繼承，必須深思熟慮做好規劃，一名男子在死前贈與7名親屬825萬元財產，未依法繳納贈與稅，贈與後不到半個月不幸死亡，遺產總額932萬原本可以免課遺產稅，但就因當初的贈與行為，讓繼承人得補繳60多萬元贈與稅。
日期：2021-07-31
年過50歲後，無論是繼承父母資產或是財產欲移轉給子女，建議可開始做相關規劃，提早試算做分配，可有效達到節稅，也能避免多位繼承者不必要的紛爭。關於資產贈與及財產繼承的範圍，包含不動產、動產和其他有財產價值之權利，如土地、房屋、現金、黃金、車輛、股票、公債、信託權益、漁礦業權等，依財產項目不同，有各自的時價認定，例如不動產的土地以公告土地現值、建物以房屋評定現值計算。
日期：2021-06-29
房地產是保值增值的好工具，不僅可對抗通貨膨脹，還能傳承給下一代，成為華人世界特別喜歡投資的商品。年輕人若想要存錢買房，必須先養成規律理財的好習慣，運用華南圓夢網站協助，並透過「好基智」智能理財投資運用，可大大提高存下人生第一桶金的機會，晉身有殼一族。
日期：2021-06-29
李媽媽有一對兒女，她幫15歲的女兒與16歲的兒子各買了1張6年期儲蓄險，年繳保費各50萬，投保時以自己為要保人，女兒、兒子為受益人，6年期滿各可領回300萬。李媽媽原本想用這筆費用作為兒女出國的留學經費，沒想到繳費期滿後，卻接到國稅局要求補繳贈與稅38萬，同時還因漏報這筆贈與款項，國稅局再多開罰1倍，總共連補帶罰，補繳76萬。
日期：2021-06-24
勞動部最近再提及勞保年金改革方案，不外乎「多繳、少領或延退」，改革後的勞保老年年金給付一定會少領，勞工相對弱勢，因此在職時，務必為「退休」做準備。
日期：2021-06-22
最近和一位有錢的長輩碰面討論投資的事，這位大哥正常「月收入」大概是150萬，這一年因為受疫情影響，業績大幅下滑，目前一個月大概「只能賺」70萬。
日期：2021-06-21
王先生花2,000萬買了一間不動產，土地公告現值加房屋評定現值1,220萬，他之後又把該房子送給兒子，扣掉免稅額220萬，應申報贈與淨額為1,000萬，贈與稅10％為100萬。另一位李先生花2,000萬買了一間不動產，土地公告現值加房屋評定現值1,220萬，但他把房子直接登記在兒子名下，同樣扣掉免稅額220萬，應申報贈與淨額1,000萬，贈與稅10％為100萬。
日期：2021-06-03
