會計師從辛苦賺錢的工作機器，到靠被動收入提早財務自由：許多人在制定理財計畫時，一開始就出錯

許多人在制定理財計畫時，一開始就出錯，這類人的理財目標如下：

● 6 個月存 1,000 萬韓元（約新台幣 25 萬元）

● 5 年內，募集到 1 億韓元（約新台幣 250 萬元）的種子基金

● 買房、買車、存到現金10億韓元（約新台幣2,500萬元）

逛書店時，經常可以看到類似的書名或目錄。這一類的理財目標之所以令人感到無力，是因為都是站在資產觀點設定的目標，而忽略了負債的部分，使得執行上衍生出許多問題。

舉例來說，為了5 年內存到1 億韓元，有人會開始儲蓄，存下剩餘的錢，由於很難存到錢，便強迫自己儲蓄，決定省吃儉用。如果錢不夠，最後就會刷卡分期付款或用現金卡。完全沒考慮清楚自己的狀況，盲目存錢，就和連水都不喝，盲目節食的瘦身計畫沒兩樣。雖然心態值得稱讚，但很難達標。

在零債務的情況下，買房、買車、存到10 億韓元現金的目標也是一樣。有多少人買房完全付現，不貸款呢？執著於存錢買房一次付清的目標，隨著時間過去，往往會錯失買房的時機。房價上漲的速度比存錢的速度快，慢慢存錢只會換來後悔，我父母經常說：「當時應該貸款買下澡堂前的那塊地⋯⋯」

理財的標準與目標不是資產，而是資本，也就是資產淨額。如果目標單純想增加資產，只要向第二金融圈（韓國的儲蓄銀行、保險、信托等金融公司，稱為「第二金融圈」。）貸款即可。

利用股票融資（stock loan）可以讓投資股票的資產增加好幾倍，但應該以扣除負債的資產淨額為標準設立目標，因此必須掌握目前的資產淨額。

舉例來說，假設你目前的資產是6,000 萬韓元（約新台幣150 萬元），負債2,000 萬韓元（約新台幣50 萬元），如果5年後，想創造1 億韓元的資產淨額，1 年要存多少錢？

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如同圖2-2， 目前的資產淨額是4,000 萬韓元（ 約新台幣100 萬元），必須增加6,000 萬韓元才能達到1 億韓元的目標，由於時間是5 年，因此1 年要存1,200 萬韓元（約新台幣30 萬元）。

假設你的平均年薪是3,000 萬韓元（約新台幣75 萬元），一個月可支出的預算是多少？如果1 年想存到1,200 萬韓元，一個月就該存100 萬韓元（約新台幣25,000 元），平均月薪是250 萬韓元（約新台幣62,500 元），可使用的錢是150 萬韓元（約新台幣37,500 元）。那麼，該如何靠150 萬韓元維持一個月的生活，從必要支出的項目開始分配預算，是理財的第一階段。

之後每個月都要確認資產與負債，了解資產淨額是否有依照計畫每月增加100 萬韓元，同時修改目標或計畫。舉例來說，執行計畫3 個月後，資產與負債的差額─ 資產淨額應該是4,300 萬韓元（約新台幣1,075,000 元）。假設資產淨額提早達到4,350 萬韓元（約新台幣1,087,500 元），就能比較寬裕；反之，若計畫落後，就要稍微拮据過日子。

先掌握資產淨額有多少

資產扣除負債，才是資產淨額，多數人都知道，如果貨款8 成買了一棟房子，那麼貸款的部分就不能算是資產，但重要的是，不能只知道概念，更要活用於生活中。

實際上，了解自己的資產與負債的人屈指可數，有記錄資產與負債的人更是寥寥無幾，我會提出一個問題：「跟1 年前相比，你的資產淨額增加了多少？每個月的資產淨額增加多少？」

就算有制定理財計畫，平常都在管理金錢的人，大概也很難立刻回答。即使知道每個月的薪水數字，但仍不清楚資產淨額增加多少。也有許多經營店鋪的自營商知道每月的營業額，但不清楚扣除各種成本後的淨利，只把材料費、人事費、租金視為開銷，但扣除折舊成本或稅金後，盈利幾乎所剩無幾，就會變成「帳面上賺錢，實際上虧錢」的生意。

如果公司老闆很清楚自己公司的營業額，卻不清楚扣除成本後的淨利，那會怎麼樣呢？不清楚每月獲利的公司能經營得好嗎？這種在企業界難以想像的事，在個人的日常生活中卻經常可見。這是因為個人不具備會計系統，所以沒有系統化的方法可以記錄。

作者簡介_史景仁（사경인）

韓國註冊會計師、金融與證券業最頂尖的明星講師，同時也是暢銷作家。畢業於漢陽大學會計系與研究所。註冊會計師考試合格後，就職於三一會計師事務所，工作期間能力備受肯定，並於2012年榮獲「Charman's Award-Best people」獎項。

本文摘自采實文化出版《真富人，假富人》