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勞保勞退是什麼?勞工退休金資格與年資計算懶人包一篇指南!

勞保勞退是什麼?勞工退休金資格與年資計算懶人包一篇指南!

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理財

今周刊攝影組、達志

2023-09-22 18:00

台灣已步入高齡化的社會,預估在2025年即將步入超高齡社會。政府為了保障國人的老年生活,制定勞保退休金制度,藉由完善的勞保年資與計算方式,讓勞工的樂齡生活無後顧之憂。但許多人對於勞保退休金資格與申請方式不是很了解?甚至連退休金要月領還是一次領都不知道哪個比較好?若你有以上疑惑就看過來,本篇將替大家詳解勞保退休金計算方式,讓你找到最適合的退休金申請方式!

 

 

勞保是什麼?

 

台灣的勞工保險(簡稱勞保)是一項由政府主導、旨在保障在職勞工及其家屬的社會保障制度。勞保的核心目標在於提供勞工在工作時及退休後的經濟保障,以應對意外傷害、疾病、失業和退休等情況。

 

哪些人要參加勞保?

 

勞工保險涵蓋的對象分為兩類,強制投保對象和自願投保對象。

 

強制投保對象包括:年滿15歲且不超過65歲的勞工,雇主或所屬機構需以投保單位身份,使其全部參加勞工保險。這包括在僱用勞工超過5人的工廠、礦場、農場、交通或公用事業、新聞、文化、公益、合作事業等產業。

 

無法加入公務人員保險或公、私立學校教職員保險的政府機關、學校員工也屬強制投保對象,以及從事漁業生產、接受職業訓練、參加職業工會或漁會等勞工亦如是。

 

若經主管機關認定其工作性質及環境無礙身心健康,未滿15歲勞工也適用強制投保。

 

自願投保對象則大致包括受僱不到5人的各行業員工、實際從事勞動的雇主,以及離職退保後,若未領取老年給付,滿65歲後重新工作的勞工等。

 

勞退是什麼?

 

「勞工退休金(簡稱勞退)」和「勞工保險」是不同的制度。勞工退休金是雇主應提供勞工的一種退休金制度,有新舊兩種制度:舊制依照「勞動基準法」執行,新制則遵循「勞工退休金條例」。

 

勞工退休金的新制是根據勞動基準法的退休金規定進行改革,與勞工保險沒有關聯。因此,勞工在選擇適用新舊制的退休金時,並不會影響其在勞工保險中的權益,例如保險年資的計算及老年給付的申領資格等。

 

勞退新舊制度有什麼差別呢?

 

根據勞動基準法的規定,勞工需要在同一事業單位工作15年以上、年滿55歲,或者在同一事業單位工作10年以上、年滿60歲,或在同一事業單位工作25年以上,始符合舊制領取退休金資格。

 

然而,由於台灣以中小企業為主,企業平均壽命不長,勞工難以在一家公司做到老,必須頻繁換工作,多數勞工無法符合舊制的退休條件,退休金是看得到卻吃不到。

 

為彌補上述缺失,保障勞工退休後的權益,政府於2005年7月1日實施「勞工退休金條例」,新制讓勞工可以把退休金帶著走,不必在一家公司綁死。

 

這項條例改變了過去由雇主一次性發放退休金的方式,改為由雇主按月提撥不少於勞工每月工資6%的退休金,存入勞工個人專戶,專戶所有權歸勞工本人所有。

 

退休金可以累積並隨勞工轉換工作,直到勞工年滿60歲(或符合勞工退休金條例第24條之2規定的工作能力喪失)時,再向勞保局提出請領。

 

國民退休金3大制度介紹


為了保障國人退休生活,政府制定完整的勞保退休機制。讓國人享有「國民年金保險老年年金」、「勞工保險老年給付」與「勞工退休金」3大退休金制度,許多人想問:那這3種退休金請領方式有何不同?就讓我們一起來詳細了解吧!

 

1. 國民年金保險(簡稱:老年年金)

 

此納保前提必須是沒有參加勞保、農保、公教保、軍保,且年齡需年滿25歲、未滿65歲的國民。只要符合條件者,即可依規定繳費,直到年滿65歲就可獲得基本經濟保障。

 

2. 勞工保險老年給付(簡稱:勞保老年給付)

 

勞工在職期間按時繳納保費,離職時辦理退保。依年資是否滿15年、開始投保的年份,可依符合的條件提出請領申請。

 

  • 投保年資滿15年:2008年12月31日前具有勞保年資者,退保時有月領或一次領2種選擇。如果是2009年後才投保者,則只能選擇月領年金。
  • 投保年資未滿15年:勞工退保時,只能選擇老年給付一次領。

 

3. 勞工退休金(簡稱:勞退)

 

此為雇主對員工的法定責任之一,也是應給予的退休保障。而勞退又可分為過去勞基法的「勞退舊制」,與2005年7月1日起依據勞工退休金條例成立的「勞退新制」。

 

  • 勞退舊制:勞工必須在「同一事業單位」累計年資,並符合「工作10年以上,年滿60歲」、「工作15年以上,年滿55歲」、「工作25年以上」等3條件即可自請退休。
  • 勞退新制:年資累計「不限同一事業單位」,2005年7月1日後到職者一律適用新制,且勞工年滿60歲不管在職與否,都可以請領。

 

與勞保老年給付相同的是,勞退新制同樣以年資是否滿15年,為提出請領申請的依據。「工作年資未滿15年者」,只能選擇請領一次退休金;而「工作年資滿15年以上者」,則有請領月退休金或一次退休金2種選擇。

 

勞保給付差異比較-老年年金v.s.勞保老年給付

 

同屬社會保險的國民年金保險「老年年金」與勞工保險老年給付(簡稱:勞保老年給付)請領判斷標準:前者主要以投保者年齡,為判斷依據;後者則是以工作年資為準則。其收費比例如下:

 

  • 勞保的收費比例:勞工負擔20%、雇主70%、政府10%
  • 勞保老年給付分:「老年年金給付」、「老年一次金給付」與「一次請領老年給付」

 

勞保機制3大差異比較說明

 

老年年金給付

老年一次金給付

一次請領老年給付

請領資格

年滿63歲,保險年資合計滿15年,並辦理離職退保者

年滿63歲,保險年資合計未滿15年,並辦理離職退保者

2009年1月1日前,已有勞保年資的勞工,且符合其他請領條件者

算法1

平均月投保薪資×年資×0.775%+3000元

顧名思義就是一次領,算法為保險年資合計每滿1年,按其平均月投保薪資發給1個月。保險年資未滿1年者,依實際加保月數按比例算;未滿30日者,以1個月計算。逾60歲以後的保險年資,最多以5年計

保險年資每滿1年,按平均月投保薪資發給1個月;保險年資超過15年者,超過部分每滿1年給付2個月,最高以45個月為限。逾60歲繼續工作者,保險年資最多再算5年,合併60歲以前的一次請領老年給付,最高以50個月為限

算法2

平均月投保薪資×年資×1.55%。

而「平均月投保薪資」,為被保險人加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算

保險年資未滿1年者,依實際加保月數按比例計算;未滿30日者,以1個月計算。

引述勞動部網站

https://www.bli.gov.tw/0017461.html

https://www.bli.gov.tw/0017462.html

https://www.bli.gov.tw/0017463.html

 

勞保退休金計算與勞工年資有關?

 

所謂的「月退休金」,是指勞工個人的退休金專戶中的本金及累積收益。並依據內政部網站的年金生命表計算,作為定期發放退休金;而所謂的「一次退休金」,一次領取退休金專戶的本金及累積收益金額(參考自:勞工退休金條例第 23 條) 。

 

勞保退休金舉例說明

 

若以實際案例來試算看看,假設小花今年滿63歲,累計投保年資30年,月投保薪資為42,000元,則符合請領「一次請領老年給付」、「老年年金給付」兩種方式。其計算方法如下:

 

👉方式1:月領老年年金給付,擇優算每月可領19,530元

 

算式1: 42,000元x30x0.775%+3000=12,765

算式2:42,000x30x1.55%=19,530

 

👉 方式2:一次請領老年給付,可以領到189萬

 

算式:42,000元×[15×1+(30-15)×2]=1,890,000

 

從上述試算可得之結論:小花只要選擇月領超過8年1個月(97個月=1,894,410),就會比一次領來得優。

 

勞保退休金月領、一次領哪個好?

 

勞工退休金簡稱「勞退」。什麼是勞退呢?這是基於《勞動基準法》所保障勞工的規範。雇主必須確保員工在退休時,可拿到一筆退休金,讓勞工退休生活不用煩惱。在雇主方面會怎麼做呢?


根據勞基法規定,雇主需依員工每月薪資總額的6%或以上(舊制為2%~15%),提撥到勞工退休準備金專戶中。且雇主是不能查員工的勞工退休金個人專戶的金額,因為此所有權是屬於勞工私人所有;另外,勞工也可以個人名義自願多提繳退休金。為了鼓勵勞工自願提繳(簡稱自提),讓未來的退休金累積更多,政府獎勵願意自提的勞工,可享有稅賦優惠。


依照《勞工退休金條例》第14條規定:勞工、受委任工作者、實際從事勞動之雇主及自營作業者,可在每月工資、執行業務所得6%範圍內自願提繳退休金。且不計入提繳年度薪資所得、執行業務收入課稅,免稅額度以月提繳工資上限15萬元的6%,即10.8萬元為限。基本上,勞工只要年滿60歲,便可請領勞退。請領方式有2種,詳見下表:

 

項目 

年資滿15年以上

年資未滿15年

勞工退休金請領方式

月退休金、

一次退休金

一次退休金

 

其中,勞退(新制)有一大特色,它是可攜帶式的。也就是說,未來退休金會跟著勞工走,不會受到個人轉換工作或是公司倒閉等因素,而無法領到退休金。以實際案例來試算:假設小花目前每月的薪資為3萬5000元,60歲即可領回,最後以個人專戶結算累積金額為主。

 

 👉 「月領」試算


假設預估:個人退休金投資報酬率3%、個人薪資成長率2%、退休金提繳率6%(雇主負擔)、選擇新制後之工作年資40年、平均餘命24年。則依據勞退試算表,預估每月可領月退休金:1萬3426元。

 

  👉 「一次領」試算


請領標準:個人退休金專戶本金及累積收益合計發給。以同樣的基準去預估試算,個人退休金投資報酬率3%、個人薪資成長率2%、退休金提繳率6%(雇主負擔)、選擇新制後之工作年資40年、平均餘命24年。若是選擇一次提領的話,則可累積至:276萬858元。

 

勞工申請勞保退休金要準備哪些文件?

 

退休後的生活保障,除了自己買的保險(例如:儲蓄險、投資型保單、分紅保單等)、存款(定存)、投資(股票、債券)外,就是政府提供的退休金(包括「勞工保險老年給付」以及「勞工退休金」),兩者是互相獨立、不同的制度。只要符合各自請領條件,皆可向勞保局提出申請,以下為3種退休金申請方式及流程:

 

✅  勞工保險老年給付申辦方式

申辦方式

流程

線上申辦

自然人憑證→登入勞保局全球資訊網→個人網路申報及查詢作業→申辦

郵寄

◎準備文件:

1. 勞工保險老年給付申請書(按此下載

2. 同時請領勞保及國保老年年金給付申請書(按此下載

 

◎以「掛號方式」郵寄至勞保局,地址為:(100232) 台北市中正區羅斯福路1段4號

勞保局申辦

◎準備文件:

1. 勞工保險老年給付申請書(按此下載

2. 同時請領勞保及國保老年年金給付申請書(按此下載

 

◎親至勞保局各地辦事處送交申請書

資料來源:勞動部網站

 

✅  勞工退休金申辦方式

申辦方式

流程

線上申辦

自然人憑證→勞保局網站→「個人網路申報及查詢作業」線上系統申辦

註:僅適用年滿60歲勞工請領一次與續提新制勞工退休金者使用

郵寄

◎準備文件:

1. 勞工退休金申請書及收據(按此下載

2. 未滿60歲喪失工作能力者請填寫此表格:提前請領勞工退休金申請書及收據(按此下載

 

◎「掛號方式」郵寄至勞保局,地址為:(100232) 台北市中正區羅斯福路1段4號

勞保局申辦

◎準備文件:

1. 勞工退休金申請書及收據(按此下載

2. 未滿60歲喪失工作能力者請填寫此表格:提前請領勞工退休金申請書及收據(按此下載

 

◎親至勞保局各地辦事處送交申請書

資料來源:勞動部網站

 

✅  國保老年年金給付申辦方式

申辦方式

流程

線上申辦

自然人憑證→勞保局e化服務系統→依指示輸入相關資料→完成申請手續

郵寄

◎符合資格者,勞保局主動寄發通知函,並附上申請書,填寫寄回即可

◎準備文件:可至勞保局全球資訊網下載申請書及給付收據,填寫後寄回即可

勞保局地址:(100232)台北市中正區羅斯福路1段4號

勞保局申辦

親至勞保局各地辦事處送交申請書

各公所索取申請書

全台各鄉、鎮、市、區公所有寄放空白申請書,民眾可就近索取,填寫資料後,再寄送勞保局

 
資料來源:勞動部網站
 
 
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