勞保勞退是什麼?勞工退休金資格與年資計算懶人包一篇指南！

勞保是什麼？

台灣的勞工保險（簡稱勞保）是一項由政府主導、旨在保障在職勞工及其家屬的社會保障制度。勞保的核心目標在於提供勞工在工作時及退休後的經濟保障，以應對意外傷害、疾病、失業和退休等情況。

哪些人要參加勞保？

勞工保險涵蓋的對象分為兩類，強制投保對象和自願投保對象。

強制投保對象包括：年滿15歲且不超過65歲的勞工，雇主或所屬機構需以投保單位身份，使其全部參加勞工保險。這包括在僱用勞工超過5人的工廠、礦場、農場、交通或公用事業、新聞、文化、公益、合作事業等產業。

無法加入公務人員保險或公、私立學校教職員保險的政府機關、學校員工也屬強制投保對象，以及從事漁業生產、接受職業訓練、參加職業工會或漁會等勞工亦如是。

若經主管機關認定其工作性質及環境無礙身心健康，未滿15歲勞工也適用強制投保。

自願投保對象則大致包括受僱不到5人的各行業員工、實際從事勞動的雇主，以及離職退保後，若未領取老年給付，滿65歲後重新工作的勞工等。

勞退是什麼？

「勞工退休金（簡稱勞退）」和「勞工保險」是不同的制度。勞工退休金是雇主應提供勞工的一種退休金制度，有新舊兩種制度：舊制依照「勞動基準法」執行，新制則遵循「勞工退休金條例」。

勞工退休金的新制是根據勞動基準法的退休金規定進行改革，與勞工保險沒有關聯。因此，勞工在選擇適用新舊制的退休金時，並不會影響其在勞工保險中的權益，例如保險年資的計算及老年給付的申領資格等。

勞退新舊制度有什麼差別呢？

根據勞動基準法的規定，勞工需要在同一事業單位工作15年以上、年滿55歲，或者在同一事業單位工作10年以上、年滿60歲，或在同一事業單位工作25年以上，始符合舊制領取退休金資格。

然而，由於台灣以中小企業為主，企業平均壽命不長，勞工難以在一家公司做到老，必須頻繁換工作，多數勞工無法符合舊制的退休條件，退休金是看得到卻吃不到。

為彌補上述缺失，保障勞工退休後的權益，政府於2005年7月1日實施「勞工退休金條例」，新制讓勞工可以把退休金帶著走，不必在一家公司綁死。

這項條例改變了過去由雇主一次性發放退休金的方式，改為由雇主按月提撥不少於勞工每月工資6％的退休金，存入勞工個人專戶，專戶所有權歸勞工本人所有。

退休金可以累積並隨勞工轉換工作，直到勞工年滿60歲（或符合勞工退休金條例第24條之2規定的工作能力喪失）時，再向勞保局提出請領。

國民退休金3大制度介紹

為了保障國人退休生活，政府制定完整的勞保退休機制。讓國人享有「國民年金保險老年年金」、「勞工保險老年給付」與「勞工退休金」3大退休金制度，許多人想問：那這3種退休金請領方式有何不同？就讓我們一起來詳細了解吧！

1. 國民年金保險（簡稱：老年年金）

此納保前提必須是沒有參加勞保、農保、公教保、軍保，且年齡需年滿25歲、未滿65歲的國民。只要符合條件者，即可依規定繳費，直到年滿65歲就可獲得基本經濟保障。

2. 勞工保險老年給付（簡稱：勞保老年給付）

勞工在職期間按時繳納保費，離職時辦理退保。依年資是否滿15年、開始投保的年份，可依符合的條件提出請領申請。

• 投保年資滿15年：2008年12月31日前具有勞保年資者，退保時有月領或一次領2種選擇。如果是2009年後才投保者，則只能選擇月領年金。
• 投保年資未滿15年：勞工退保時，只能選擇老年給付一次領。

3. 勞工退休金（簡稱：勞退）

此為雇主對員工的法定責任之一，也是應給予的退休保障。而勞退又可分為過去勞基法的「勞退舊制」，與2005年7月1日起依據勞工退休金條例成立的「勞退新制」。

• 勞退舊制：勞工必須在「同一事業單位」累計年資，並符合「工作10年以上，年滿60歲」、「工作15年以上，年滿55歲」、「工作25年以上」等3條件即可自請退休。
• 勞退新制：年資累計「不限同一事業單位」，2005年7月1日後到職者一律適用新制，且勞工年滿60歲不管在職與否，都可以請領。

與勞保老年給付相同的是，勞退新制同樣以年資是否滿15年，為提出請領申請的依據。「工作年資未滿15年者」，只能選擇請領一次退休金；而「工作年資滿15年以上者」，則有請領月退休金或一次退休金2種選擇。

勞保給付差異比較－老年年金v.s.勞保老年給付

同屬社會保險的國民年金保險「老年年金」與勞工保險老年給付（簡稱：勞保老年給付）請領判斷標準：前者主要以投保者年齡，為判斷依據；後者則是以工作年資為準則。其收費比例如下：

• 勞保的收費比例：勞工負擔20%、雇主70%、政府10%
• 勞保老年給付分：「老年年金給付」、「老年一次金給付」與「一次請領老年給付」

勞保機制3大差異比較說明

勞保退休金計算與勞工年資有關？

所謂的「月退休金」，是指勞工個人的退休金專戶中的本金及累積收益。並依據內政部網站的年金生命表計算，作為定期發放退休金；而所謂的「一次退休金」，一次領取退休金專戶的本金及累積收益金額（參考自：勞工退休金條例第 23 條） 。

勞保退休金舉例說明

若以實際案例來試算看看，假設小花今年滿63歲，累計投保年資30年，月投保薪資為42,000元，則符合請領「一次請領老年給付」、「老年年金給付」兩種方式。其計算方法如下：

👉方式1：月領老年年金給付，擇優算每月可領19,530元

👉 方式2：一次請領老年給付，可以領到189萬

從上述試算可得之結論：小花只要選擇月領超過8年1個月（97個月=1,894,410），就會比一次領來得優。

勞保退休金月領、一次領哪個好？

勞工退休金簡稱「勞退」。什麼是勞退呢？這是基於《勞動基準法》所保障勞工的規範。雇主必須確保員工在退休時，可拿到一筆退休金，讓勞工退休生活不用煩惱。在雇主方面會怎麼做呢？

根據勞基法規定，雇主需依員工每月薪資總額的6％或以上(舊制為2％~15％)，提撥到勞工退休準備金專戶中。且雇主是不能查員工的勞工退休金個人專戶的金額，因為此所有權是屬於勞工私人所有；另外，勞工也可以個人名義自願多提繳退休金。為了鼓勵勞工自願提繳（簡稱自提），讓未來的退休金累積更多，政府獎勵願意自提的勞工，可享有稅賦優惠。

依照《勞工退休金條例》第14條規定：勞工、受委任工作者、實際從事勞動之雇主及自營作業者，可在每月工資、執行業務所得6％範圍內自願提繳退休金。且不計入提繳年度薪資所得、執行業務收入課稅，免稅額度以月提繳工資上限15萬元的6%，即10.8萬元為限。基本上，勞工只要年滿60歲，便可請領勞退。請領方式有2種，詳見下表：

其中，勞退（新制）有一大特色，它是可攜帶式的。也就是說，未來退休金會跟著勞工走，不會受到個人轉換工作或是公司倒閉等因素，而無法領到退休金。以實際案例來試算：假設小花目前每月的薪資為3萬5000元，60歲即可領回，最後以個人專戶結算累積金額為主。

 👉 「月領」試算

假設預估：個人退休金投資報酬率3%、個人薪資成長率2%、退休金提繳率6%（雇主負擔）、選擇新制後之工作年資40年、平均餘命24年。則依據勞退試算表，預估每月可領月退休金：1萬3426元。

  👉 「一次領」試算

請領標準：個人退休金專戶本金及累積收益合計發給。以同樣的基準去預估試算，個人退休金投資報酬率3%、個人薪資成長率2%、退休金提繳率6%（雇主負擔）、選擇新制後之工作年資40年、平均餘命24年。若是選擇一次提領的話，則可累積至：276萬858元。

勞工申請勞保退休金要準備哪些文件？

退休後的生活保障，除了自己買的保險（例如：儲蓄險、投資型保單、分紅保單等）、存款（定存）、投資（股票、債券）外，就是政府提供的退休金（包括「勞工保險老年給付」以及「勞工退休金」），兩者是互相獨立、不同的制度。只要符合各自請領條件，皆可向勞保局提出申請，以下為3種退休金申請方式及流程：

✅  勞工保險老年給付申辦方式

資料來源：勞動部網站

✅  勞工退休金申辦方式

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