繼承2000萬，先繳200萬遺產稅，爸媽嘆年輕人都月光族，哪繳得起？專家示警：不先做財產安排，肯定賣房賣股

為何要提早進行財產規劃？這3種情況，錢直接變別人的

在正常狀況下，一般人的財產，都是隨時地在跳動及移轉。

有時，金額也許不會太大，例如日常的消費支出；但有時候，會是一個重大的投資理財決定，像是買股票、買不動產等。

擁有現金的人會將現金，從某一個銀行的帳戶，移轉到特定的戶頭，以便換到一張台積電的股票，或是一間房子。這個時候，整體資產淨值與擁有者，並不會有所改變，只是資產的類型有所改變。

然而，有時還會有一種情形是：隨著資產的移轉，其名義上及法律上的所有權人，也將跟著進行變動。舉例來說，「擁有財產的人身故」、選擇「贈與他人」，或是「採法定財產制的夫妻離婚時」。

資產會大幅且被大筆移轉的風險

其實，凡事若不預做規劃，往往都會有風險⋯⋯

當然，資產擁有者本就有絕對的權利，把屬於自己的財產權，「移轉」給他人，外人不會有任何置喙的餘地。

只是，世間上常有些很無奈的事情是：除了虧損、被詐騙的金錢移轉外，很多人也許並不是那麼心甘情願地，將財產進行移轉，例如離婚後的另一半，索要自己一半的財產；又或是在頗為無奈的情形（例如身故）下，遇到有人橫刀劫財，像是政府進行課稅（遺產及贈與稅率，最低10%起跳）；甚至，還有自己不想給的人，突然半路跳出來說「自己有權分配財產」⋯⋯

遇到以上的情形，假設沒有預做資產移轉的規劃，那麼，擁有資產的當事人，就可能會有以下的風險發生：

1.財產被政府課去大筆稅負，或盡數收歸國庫

儘管目前遺產稅最高稅率，已經降到20%（最低是10%）。

擁有者在沒有預做準備之下，一旦資產移轉之後，金額不但立刻少了1／5；假設沒有任何繼承人，連這剩下的4／5的一生努力所得，也將全都收歸國庫。

2.擁有繼承權的人爭產

這裡的爭產，有可能是跟自己有血源關係的「血親」，也可能是自己的婚生子女，甚至是非婚生子女，在被繼承人過世之後，跳出來說「自己有權分一杯羹」。

且更重要的是，這些有繼承權人的爭吵，可能是在被繼承人死後，但也同時可能發生在被繼承人重病之際，甚至是在平日，各繼承人間就已經開始「互相較勁」起來。

更慘的，還有可能演變成家人對簿公堂、老死不相往來，或是互相砍殺的悲劇。

再根據內政部統計，2023 年台灣15 歲以上人口中，離婚或終止婚姻的人口比例達9.47%，離婚率高居亞洲第二。

雖然大部分離婚以協議方式進行，但仍有不少夫妻因無法就財產分配、贍養費或子女撫養權等問題達成共識，最終選擇對簿公堂，導致昔日恩愛的佳偶「反目成仇」。

特別是因為遺產的繼承，有「公同共有」的特殊性關係，各繼承人繼承遺產之後，必須先經過「遺產分割」的動作，才能順利取得「所有權屬於自己」的那一份。

所以，一旦沒有預做處理，就會更為加重繼承人之間的紛爭，以及無法分配問題。

一般來說，個性會計較的繼承人，無論被繼承人分配得如何公平，都難以心滿意足；且這個世上，也並沒有100%的真正公平可言。

舉例來說，許多照顧父母比較多，或是住的比較近的子女，就認為父母的財產，不應該依繼承人數「公平分配」。

但是，如果擁有資產的人，能預做準備及規劃、盡可能地做到公平，至少能夠確保自己的財產，都能照著自己的想法「徹底執行」。

也才不致於發生之前媒體上偶見的案例—被繼承人死後十幾二十年，非但遺產糾紛還未塵埃落定，連下葬時間都遙遙無期。

3.遺產淨額過多，繼承人需繳大筆遺產稅；或是接收財產的人無力繳稅

也許對政府來說，多繳一些遺產稅，也算是國民的一種「功在國家」的表現。

不過，對於遺產很多的人來說，儘管最高稅率，已經從原先的最高50%，降到最高只有20%，但假設適用最高遺產稅稅率的遺產淨額（1億1242萬元）為例，至少要繳1640多萬元的遺產稅；假設以遺產淨額5621萬多元（適用稅率為15%）為例，也要繳562萬多元的遺產稅；就算遺產淨額只有2000萬元（適用稅率10%），也得繳200萬元的遺產稅。

而且，個人在採訪過程中，就聽聞許多擁有資產的父母大嘆：現在的年輕人，很多都是月光族。不要說上百萬的遺產稅繳不出來，一時要他們拿個十幾、二十萬元，恐怕都是困難之事。

根據統計，2023年全國有698件，遺產淨額超過新台幣1億元的大額案件、適用遺產稅最高稅率級距20%，只佔總實徵件數不到6%；如果以實徵案件遺產總額2177億1000萬元來換算，平均每件則有近3億1200萬元。

這麼一大筆的稅金，如果沒有事前進行規劃及準備，繼承人肯定是要變賣手中其他動產（例如有價證券）或不動產來支付。

4.傳承對象錯誤，待拿到資產後沒多久便敗光資產了

特別是如果是早早，就將資產移轉給下一代，還可能面臨「被棄養」的命運。

以上這類的場景，不但常出現在媒體版面，也同樣在左右鄰里之間聽聞。

可以這麼說，只要你不是破產上天堂，但凡有任何一丁點資產，都需要事先進行相關的移轉規劃。

因為，提早規劃的優點，就是能夠解決以上所面臨的4大風險，讓擁有資產的人，既能合法節省稅捐、減少家族成員間的紛爭，以及最重要的「將資產，留給自己最重視（囑意），且『最能善用這筆資產，並能讓其發揚光大』的人」，也才能讓財富永遠傳承下去。

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作者簡介_李雪雯

現職《聯合新聞網》專欄作家，專職財經與醫療保健相關寫作。

主跑個人投資理財新聞20幾年，路線包括：銀行往來、股票、外匯、期貨、保險、基金、房地產、節稅、個人綜合理財規劃，以及醫療保健等議題。

目前擔任多家財經雜誌的特約撰述，從事相關文章與書籍的寫作，並獨立經營「李雪雯的健康財富百寶箱」臉書粉絲團。

本文摘自時報出版《誰是接班人？財富傳承的管理與規劃》