編按：今年所得稅的第一批退稅，將在7月31日入帳。在6月30日前完成報稅，並符合資格，就有望列入第一批退稅作業。不少人會視這筆退稅的金額是一筆意外之財，花起來毫不手軟。
本書作者鍾文榮也提到，為什麼買菜會斤斤計較，買奢侈品卻可以一擲千金？為什麼獎金總是很快就花光，而辛苦賺來的薪水卻可以存下來呢？關鍵就在「心理帳戶」，改變我們對錢的態度。
薪水分配到固定的生活費、存款等帳戶，自然花得謹慎；但獎金、退稅等意外之財，往往被放進「可以隨意花」的帳戶。了解這點，調整用錢習慣，用預算制度明確分配每筆錢的用途，才能守住荷包。
所得稅的退稅 是意外出現的錢？
每年5月報稅季，總是讓人心情沉重。看著辛苦賺來的錢，一筆筆上繳給政府，就像是被扒了一層皮，真是讓人心疼啊。
所得稅申報，對很多上班族而言，當然是很有「痛感」的，感覺上就是政府對我們拔毛，不是嗎？
不知道各位是否曾經檢視自己的所得清單，有些所得稅竟然是事先扣繳，但我們竟然一點感覺有沒有，實在非常奇特，不是嗎？
正是因為我們重視的所得項目，對預先扣抵的稅額根本不重視，於是乎，只要在每筆所得預先扣繳一筆金額，在隔年5月申報所得稅的時候，不就少繳一些稅金嗎？
這就形同在收到一筆收入的時候，預先就開立一個帳戶，將我們隔年要繳的所得稅，預先放在這個帳戶裡。事前我們沒有感覺，繳稅的時候拿這個帳戶的錢扣繳所得稅，到真正繳稅時，心裡頭的痛感，至少也不會很強烈。
但反過來說，預繳的稅金超過實際應繳的稅金時，不就該退稅？那麼，我們又如何看待這筆退稅的錢呢？
退稅就隨便花光？其實是心理帳戶作祟
我相信大部分的人都會視這筆退稅的金額是一筆意外之財，正因為是意外，意味著我們可以隨意處分或者是花用這筆錢不是嗎？等等，這筆退稅不也是去年辛苦的所得，怎麼換個方式，換個時間，這筆錢就華麗轉身，成為意外之財？
退稅很容易形成另一個「心理帳戶」，在每一個「心理帳戶」裡，錢與錢並不等值，這違反了經濟理論，只要是錢，都是等值的，不會有所差異。
但各位要清楚一點，只要進了「心理帳戶」，這帳戶裡的錢並不一定都等值喔！
我的經驗是，為了避免退稅（如果真的退稅的話）所造成的「心理帳戶」效應，也就是讓退稅失去了保護傘，簡單來說就是不要拿退稅支票，直接申請匯入自己的銀行帳戶。
只要在銀行帳戶下，所有的錢效用都一樣，不就避免產生意外之財的心態了嗎（但不要刻意去想「退稅」這件事）？
為什麼獎金很快就花光 薪水卻可以存下來？
各位有沒有想過，為什麼意外得到的獎金總是很快就花光了，而辛苦賺來的薪水卻可以存下來呢？
為什麼買菜的時候會斤斤計較，買奢侈品的時候卻可以一擲千金呢？
這就是「心理帳戶」在作祟！
「心理帳戶」像是腦中的小金庫 讓你有好幾個錢包
「心理帳戶」就像是你腦袋裡的一個個小金庫，每個小金庫都有不同的用途，例如：「柴米油鹽小金庫」、「吃喝玩樂小金庫」、「投資理財小金庫」等等。
但是，如果你把錢分成不同的「心理帳戶」，你就可以清楚地知道每個帳戶的用途，避免把錢花在不該花的地方。
當然，「心理帳戶」也可能會讓我們做出一些不理性的決定。
例如：你可能會因為「心理帳戶」的影響，把辛苦賺來的薪水花得很省，但是卻可以把中獎的彩券獎金全部花光光。
這是因為，我們會把不同來源的錢，歸類到不同的「心理帳戶」裡。
辛苦賺來的錢，會讓我們覺得格外珍貴，所以花的時候會比較謹慎；而意外得到的錢，則會讓我們覺得「反正不是我辛苦賺來的」，所以花的時候會比較大方。
作者簡介_鍾文榮
暢銷科普經濟學作家，擁有深厚的經濟學背景和豐富的產業經驗，現為大學兼任助理教授、資深產業分析師和資深新聞媒體經濟評論主筆，是一位名符其實的「產學兩棲」臥底奇葩。
他對世界充滿好奇心，喜歡從平凡的日常生活中發掘有趣的經濟學現象。
他就像一位經濟學魔術師，擅長用生活化的例子、幽默的筆法，將艱澀的經濟學理論轉化為淺顯易懂的故事，讓讀者在輕鬆愉快的氛圍中學習經濟學知識。
本文摘自五南《巷子口行為經濟學》
