勤業眾信聯合會計師事務所今（21）發布《2026年銀行業及資本市場展望》報告，內容指出，全球經濟成長雖趨緩，但金融科技仍快速演進，加上監理架構逐步成形，支付體系的創新已不再侷限於科技層面，而是逐步觸及存款結構、清算機制與風險管理核心；同時，AI應用也正由單點導入邁向規模化，銀行業的競爭重心已由過往的產品與通路，轉向支付生態的角色定位、資料治理能力與整體治理成熟度。
勤業眾信銀行與資本市場產業負責人劉曉軒表示，銀行業正同時面臨多項轉變交織發生的局面，穩定幣的發展正在重新定義資金流動方式，而AI願景與規劃藍圖也逐步推動全面AI 賦能的營運模式。因此，金融業者能否釐清自身在支付生態的角色定位，並以高品質資料治理與資安架構為核心，推動AI由分散應用邁向企業級落地，放大營運效率與風險控管綜效，是未來建立競爭優勢的關鍵。
穩定幣重構支付與銀行業監理新定位
穩定幣已正式從加密資產市場的周邊應用，進入主流金融體系的制度性討論。國際正由美國《GENIUS Act》與歐盟 MiCA 引領，將穩定幣監理從「洗錢防制」提升至「金融健全」層次，明確規範支付型穩定幣的發行資格、儲備機制與合規義務，以防範對銀行存款造成結構性衝擊。
另外，存款代幣（Tokenized Deposits）亦逐漸受到銀行業高度關注。相較於支付型穩定幣多由非銀行機構發行，存款代幣本質上仍屬於銀行存款負債的一環，不僅保留原有的監理架構、資本與流動性管理基礎，並透過區塊鏈或分散式帳本技術，提升支付、結算與資金調度的即時性與可程式化能力。這對關心穩定幣可能造成傳統存款造成外流風險的銀行而言，存款代幣被視為一項具備戰略意義的延伸方向。
隨著穩定幣與存款代幣逐步邁向制度化發展，未來銀行在數位金融生態中所扮演的角色將更為多元，也更具有系統性影響力。因此業者需要思考如何在新的支付與數位資產價值鏈中清楚定位自身角色。例如，成為數位資產託管、保管機構等，扮演穩定幣背後儲備資產的管理機構，或是在法定貨幣與數位資產間提供兌換 （On-ramp／Off-ramp）和清算服務等。作為具備信任基礎、治理能力與資安能力的傳統金融機構，應加速強化數位基礎設施，在發行、託管、清算等角色中精準定位，透過策略合作切入生態系，在代幣化浪潮下重塑數位金融的影響力。
AI邁向規模化，數據治理與資料成熟度成為銀行決勝關鍵
過去數年來，金融機構雖持續在AI與數位科技上的投資，但多數仍停留於單一應用或部門導入，尚未形成橫跨組織、具備治理能力的策略型架構。隨著金融專用大語言模型（FinLLM）與AI代理人（Agentic AI）逐步受到關注，銀行更需正視其數據基礎是否已準備到位。AI應用若無法建立在準確、即時、完整且可追溯的資料環境之上，將難以穩定運作，甚至可能放大營運與合規風險。因此，資料治理、資安控管與模型管理能力，已成為銀行推動AI規模化的必要前提。同時，業者亦需將AI視為風險治理架構的一部分，透過整合資料、模型與監控流程，讓銀行在提升營運效率的同時，也能有效應對高科技詐欺與金融犯罪所帶來的挑戰。
在穩定幣走向制度化與AI應用逐步規模化的發展下，銀行業重新檢視其在整體金融服務體系中的角色。能否建立高品質的資料治理與資安防線，成為銀行推動數位轉型、平衡創新與風險控管的關鍵基礎。因此，隨著制度與技術環境持續演進，台灣銀行業在支付角色與數位能力上的實際布局，將成為下一階段值得持續關注的焦點。
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