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疫情過去,曙光來臨,什麼是家族企業成長關鍵?資誠家族企業調查:強調建立信任,穩健踏出下一步

疫情過去,曙光來臨,什麼是家族企業成長關鍵?資誠家族企業調查:強調建立信任,穩健踏出下一步
圖檔來源/資誠教育基金會提供

整合傳播企劃製作

稅制

2023-06-16 17:00

長達三年的新冠肺炎疫情漸漸緩和,當全人類終於見到後疫情時代的曙光來臨,此時面對的挑戰,反而更加艱鉅:地緣政治角力頻頻上演,供應鏈秩序大亂,加上數十年來最嚴重的通膨襲擊,使得政經局勢日益複雜,在在考驗企業的經營韌性。

臺灣家族企業主相對穩重,以保護既有業務優先

 

調查報告訪談全球82個國家或地區、共2,043位家族企業領導者及決策者(包含臺灣35位受訪者),總結而言,業績表現較佳的家族企業普遍有幾大共通特色,包括:擁有明確的家族價值觀與宗旨、能即時取得資料或數據,以便應用在營運決策上、有員工獎勵機制,以及具備強大的數位能力。有鑑於企業需要爭取員工的信任,也需要取得客戶、供應商及社會大眾的信任支持;加上家族企業團隊成員本來就比一般企業更具「信任」這個關鍵,家族企業面對後疫情時代種種變局,應該要擴大信任基礎,進而強化力量、形成文化,才能夠走上永續成長之路。

 

綜觀整份調查報告,前一財政年度營業額有成長的受訪者,比例由2020年的43%大幅增加至2022年的63%,可見雖然有俄烏戰爭,新冠肺炎和通膨升溫等負面因素考驗,臺灣企業仍展現相當韌性;不過,當被問及未來兩年主要挑戰時,有多達77%受訪者回答「應該要保護核心業務,填補成本同時維持營運」,顯現多數企業主心態相對偏向保守,與其奮進,不如確保版圖。

 

百年企業為數不多,臺灣家族當前多仍由長輩治理

 

除了短、中期的業績表現之外,家族企業長期的轉變又是如何?調查報告顯示,臺灣由65歲以上者掌管家族企業的比例達20%,全球平均值則是13%;另一方面,由第三代掌管家族企業的比例僅有3%,全球平均值則是28%。考量到本地政經環境變遷等歷史因素,可以觀察出臺灣能夠經營逾百年的家族企業,目前仍然為數不多。

 

由長輩經營家族企業仍占多數、第三代接班案例較少,也應將之視為一種警號,提醒臺灣家族企業領袖在思考轉型與升級之際,更應把接班規劃提升至優先位置。畢竟,任何一個組織培養適任的領袖,都需要相當時間,如何選定接班人、賦予適當歷練,確保順利完成過渡,同時設計合理機制以分配家族資產,是當今家族企業領袖全方位的責任與經營戰略。

 

家族治理機制稍嫌不足,需要增進成員間信任基礎

 

調查報告也顯示,雖然有69%受訪者認為,規範家族成員在家族企業中的任用條件、績效評量機制很重要,但實際有執行者僅只有6%;另外,72%受訪者認為明文規定家族企業股份退場機制很重要,但有執行者亦僅有12%。突顯臺灣家族企業成員在「認知」與「實際執行」間,存在相當落差。

 

從另一面向看,調查報告指出,家族與企業間目前設有的各項政策與協議,臺灣家族企業有43%表示「什麼都沒做」,比例遠超出全球平均值19%;至於制定遺囑的比例僅有11%,也是遠低於全球平均值35%,在在顯示臺灣家族治理稍嫌弱化的現狀。

 

進一步分析,臺灣其實已有68%受訪者將家族投資公司當作股權管理工具,且家族財富規模越高,設置家族投資公司比例越高,可視為善用股權工具的一種表徵。此外,缺乏正式治理的家族企業,其成員彼此間的信任度往往偏低,家族企業規劃接班時,若能搭配閉鎖性公司及家族憲法等工具,透過固定期間舉辦家族會議等方法,相信可增進絕大多數家族成員的信任感與凝聚力,進一步確保傳承大業依照原本規劃執行。此外,若有法律及稅務相關需要,或者是緊急應變程序等諮詢需求,在取得共識前提下,向專家尋求建議、解方,也可以讓傳承之路走得更加順遂。

 

《2023全球暨臺灣家族企業調查》完整報告,請參閱:https://www.pwc.tw/zh/publications/topic-report/family-business-survey-2023.html

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