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60歲退休,勞工退休金該1次領700萬還是按月領5萬?他工作35年這樣選,不讓退休金多繳稅

60歲退休,勞工退休金該1次領700萬還是按月領5萬?他工作35年這樣選,不讓退休金多繳稅

建業法律事務所

勞保勞退

今周攝影團隊

2023-12-05 13:57

對於一些要退休的民眾,勞退金可能還是舊制,如果沒有轉成新制,依照規定,退休金只能一次領取,不可按月領。然而無論是適用新制或舊制,都有可能需要繳稅。

 

(圖片來源:《早點知道就好了》)

 

退休金領多少、怎麼計算?

 

辛勤工作一輩子,勞工們最關切的無非是退休金能領到多少錢,是實拿還是會扣稅?一般勞工基本上都會有兩筆退休金來源,也就是勞工保險老年給付(勞保)和勞工退休金(勞退)。其中勞保是由勞工保險局支付的老年給付,是屬於人身保險給付,可以全額免稅。勞退則屬於個人綜合所得稅中的退職所得,請領勞退時所得金額若超過免稅範圍,就有可能需要繳稅。

 

民眾可透過勞保局的e化服務系統查詢自己的投保金額、年資等相關資料,亦可以試算退休金金額,適用新制勞工退休金的民眾可以試算看看按月領或是一次領,何種方式較好。確認退休金的金額後,再依照下列公式計算看看自己的退職所得是否在免稅範圍內。

 

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退休金如何領最划算?實際算給你聽!

 

以案例中的張先生而言,若選擇一次提領 700 萬元的退休金,上勞保局網站查詢投保資料,會顯示他的投保年資為35年,所以張先生於退休後的隔年5月申報個人綜所稅時須申報退職所得 21 萬元,計算方式為:一次領的免稅金額為18.8萬元 × 年資,所以張先生的免稅額為 658 萬元,退休金 700 萬元已超過免稅額,所得須半數課稅,也就是(700 萬-658 萬)×0.5 = 21 萬元。 張先生的課稅稅率則是按當年度的綜合所得稅率計算,若張先生與家人合併申報後,綜合所得稅稅率為 30%,退職所得 21 萬元的部分就要按 30% 稅率累進課稅。

 

但張先生若選擇按月領取退休金,勞保局試算網站顯示每個月可領取 5 萬元的退休金,一年領取的總額為 60 萬元,在免稅額 81.4 萬元的範圍內,所以選擇月領勞退金對張先生比較有利。

 

勞退金一次領vs.按月領

 

領取勞退金時,究竟該選擇一次領還是月領比較省稅,根據每個人年資及投保金額的不同,試算結果也會不同,勞工朋友不妨先使用健保卡或自然人憑證至勞保局網站試算退休金,再依據稅率公式做評估,答案自然呼之欲出。

 

(圖片來源:《早點知道就好了》)

 

作者簡介_建業法律事務所 資深法律顧問團隊

金玉瑩、張少騰、余佳璋、林心瀠、馬傲秋、李育錚、蔡宜靜、楊薪頻、黃品瑜

建業法律事務所,創立於1973年,始終秉持為客戶解決問題的信念,具備多個跨領域的專業能力及證照,以最嚴謹務實的態度持續成長,提升專業定位 進而國際接軌,持續提供國內最高品質的法律服務

本文摘自金尉出版《早點知道就好了:頂尖律師教你51個超實用金錢法律常識

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