什麼是勞退新制？如何最大化自己的退休金？
在理解什麼是勞工退休金新制，即「勞退新制」之前，我們必須先從基本的退休系統開始講起。
許多人常把勞工退休金與勞保老年給付搞混，以為這是同一筆錢，其實勞工退休金與勞保老年給付是兩種不同的制度，既不會互相影響，也沒有替代性。
勞工退休金與勞保老年給付不同
先說勞保老年給付，這是根據「勞保條例」所提供的一項社會保險給付，勞工只要依規定繳交保險費，當符合一定條件時，便可向勞保局提出請領。除了受雇勞工之外，無一定雇主或自營作業的勞工也都能參加。
勞工退休金主要保障的是受雇勞工，是強制雇主應給予勞工退休金的制度，又分為新、舊制：舊制係依據「勞動基準法」辦理，新制則係依據「勞工退休金條例」辦理，是屬於雇主對勞工的一種法定責任。
改革後的勞工退休金是以每月繳納的方式，由政府強制所有在職員工，並由公司與個人共同繳納。然後將這些錢依照一定的比例進行投資。在員工退休後，這筆錢將會以每月固定的數額發放給員工，提供員工生活所需。
勞退新制退休年金的計算方式
勞退新制主要的改變在於：退休金的給付方式、提繳金額，以及退休年金的計算方式。
依據勞動基準法的退休規定，勞工需在同一事業單位工作15年以上、年滿55歲，或在同一事業單位工作10年以上、年滿60歲，或在同一事業單位工作25年以上，才能自請退休。但是我國企業平均壽命不長，勞工轉換工作情況普遍，以致大部分勞工難以符合勞動基準法退休條件，而領不到退休金。
為改革勞動基準法退休金的缺失，讓勞工的退休金不因轉換工作或企業歇業、關廠而受影響，民國94年7月1日施行「勞工退休金條例」，將過去由雇主一次給予退休金的方式，改為由雇主按月幫勞工提繳不得低於每月工資6％的退休金，儲存於勞保局設立的勞工退休金個人專戶，專戶所有權屬於勞工本人，專戶退休金可累積帶著走，等到勞工年滿60歲（或喪失工作能力，符合勞工退休金條例第二十四條之二的規定）時再向勞保局提出請領。
為什麼會有這些變化呢？事實上，這些調整的主要原因在於反映並適應我們社會與經濟環境的變遷，如人口老化、生育率降低以及經濟成長趨緩等。這些變化對於退休金制度提出了新的挑戰，迫使我們重新思考如何設計一個更符合時代需要的退休金制度。
因此，了解勞退新制以及其背後的原因，對於即將踏入職場的新鮮人或目前仍在工作崗位上的人來說，是非常重要的。對於退休金制度有所了解，我們才能在踏入場職後做出明智的財務規劃，並確保自己在退休後的生活能維持一定的生活品質。
勞退新制會破產嗎？
勞退新制是個人專戶制，每位勞工的勞退金都是獨立的，不需與他人分享，因此不會有破產的風險。
勞退新制於2005年開始實施，目前約有1千萬人加入，累積基金規模約新台幣1.2兆元。勞退基金的運用方式是投資於國內外股票、債券、基金等，以追求合理的收益。
根據勞動部統計，截至2023年9月，勞退基金的平均收益率為6.1％，表現優於預期。雖然勞退新制目前沒有破產的風險，但是勞退金的收益率並非固定，可能受到市場波動影響，將會影響未來能供支領的退休金。同時，勞工應定期檢視自己的勞退金狀況，確保退休生活無虞。
對於這個問題，我們有一些具體的建議和策略可以參考。首先，我們應該密切關注政府在相關法制與政策上的變化，以便準確了解自己的權益。同時，我們也需要做好自我節約，並盡可能加大對退休金的投入，以提高退休金的結餘。
此外，定期檢視自己的退休金資產，並適時進行投資或調整，也是確保退休金獲得最大化回報的重要措施。
如何在這個制度下，最大化自己的退休金？
勞退金就像一個儲蓄帳戶，錢是固定的。雖然勞退也分一次領、月領，但即使申請「月領」，最多只能把專戶中的錢領完。
想要知道自己的勞退金額大約有多少，可以參考勞保局設計的勞退新制計算機工具，查詢個人專戶，以及試算核發金額。你可根據自身的財務需求和規劃，選擇適合自己的給付方式。
其次，除了雇主強制提撥，勞工也可以自己選擇要不要參加「勞退自提」，從每月發放的薪水中提扣1~6％薪資，存入退休金帳戶來增加儲蓄，使退休金更充足。
依勞工退休金條例第十四條規定，每月工資、執行業務所得6％範圍內自願提繳退休金，其自願提繳之退休金不計入提繳年度薪資所得、執行業務收入課稅，享有稅賦優惠。
舉例來說，如勞工每月薪資為4萬3千元，全年薪資收入為51萬6千元。當年自願提繳勞工退休金3萬960元（516000×6%），則扣繳憑單「給付總額」為48萬5040元（516000–30960），以稅率5％計算，可節省稅額1548元（30960×5%）。
自願提繳退休金彈性大且好處多，除了可自行決定1~6％之提繳率，一年內可彈性調整兩次自提比例，並可隨時停繳外，自願提繳之退休金可從當年度個人綜合所得總額扣除，節省應繳納的所得稅，每年還可以參與投資收益分配。
請領退休金時同樣享有最低保證收益，保本又保息，節稅同時還可以累積退休儲蓄，讓老年退休經濟生活多一層保障。
因此，你可以充分利用這個機制，透過提高自我繳納的比例，來增加自己的退休金，並享受稅賦優惠。大部分未退休族並不會特別選擇自提（自提0％），但自提是最佳選項，且應該提到6％，愈早自提效益愈大。
特別要提醒，除了基本的勞工退休金，你還可以透過年金保險，進一步為自己的晚年儲備更多的金錢。
總的來說，儘管新的勞工退休金制度有其挑戰，但只要提早規劃，就能在退休這條路上掌握自己的航向，航向美好的未來。
作者簡介_楊比爾（楊書銘）
Podcast「比爾的財經廚房」主持人，投入金融業20年，是銀行理專、投資者們的金融教練，培訓超過13萬人次。
事業遍及證券、銀行、保險業，熟稔Old Money的歷史與體質；隨著加密貨幣興起，意識到New Money的可能性，著有《股市投資王》、《錢進加密貨幣》等書。
本文摘自遠流出版《現在開始就有錢（作者親簽版）：改變一生的50個理財法則，教你利用時間複利，站上致富起跑點》
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