國民年金不繳會怎樣？欠費超過●年永久喪失年資？一次看懂各項神秘規定：1招保證領「勞保國保最高雙年金」

身體不好只能偶爾打零工，付不起國民年金的保費怎辦？

一般民眾每個月要繳納1千多元的國保保費，看起來好像沒有很多，然而對於失業、沒有收入的人來說，根本就是「失業懲罰金」！更不要說原本就已經經濟困難，連下一餐都不知道在哪裡的人了。

其實，符合以下所列保險費減免資格的人，可以向直轄市、縣(市)政府申請認定資格，經政府認定審查符合資格者，可以依照下表比率計算、繳納國保保費：

（備註：各縣市的當年度最低生活費標準不同，應以戶籍所在地的縣市政府公告標準為主。以113年度為例，台北市最低生活費標準為每月19649元、新北市為16400元，換言之，住台北市的居民如果年收低於35萬（約等於19649*12*1.5），就有機會申請到減免7成的保費。）

沒工作時收到國民年金繳費單！如果選擇不繳，之後可以補繳嗎？

你收到繳費單之後沒有繳費，等於你沒有成功納保，就不會計算國民年金(下稱國保)的保險年資。

例如：小宸第一次勞保保了5年，中間失業有空白期3年，沒有參加國保，之後再次加入勞保又過了15年，直到65歲退休，這時候你的保險年資就是20年，可以依照勞工保險條例請領老年給付，又因為沒有參加國保，在沒有補繳任何國保保險費的情況下，未來當然也不能領任何國保的給付。

「那麼，空窗的那3年可以補繳嗎？」

超過繳納期限想補繳保費是可以的，只是延遲繳納期間每1個月的保費會按照遲延的時間個別加收利息。

（備註：利息的算法是從繳納期限屆滿的翌日起到繳納的前一日止，每逾1日，以每年1月1日郵局1年期定存固定利率按日計算利息，勞動部的國民年金專區有公告98年至113年的各年度適用利率，請估狗「國民年金 利息計算方式」。）

有趣的是，該保險費的利息加總小於30元的時候，可以免徵利息，所以稍微計算一下，截止113年的利息費率和之前的保費，大概欠費2年內補繳，都不需要繳利息。

喵星律師算給你看：

小宸110年從1月1日開始失業，等到113年1月1日找到工作後補繳保險費，我們以110年1月份保險費1,042元為例(18,282×9.5%×60%，4捨5入)，繳款期限為110年4月30日，如果被保險人遲至113年1月1日才繳納，小宸110年1月份的國民年金要繳多少錢？

 

本金：1,042元

利息：(110年度的利率是0.78%、111年是0.78%、112年是1.475%)

110年利息：1042元×0.78%×245天/365天 = 5.45

111年利息：1042元×0.78%×365天/365天 = 8.12

112年利息：1042×1.475%×365天/365天 = 15.36

110年1月份利息總計：28.93元，4捨5入後為29元，小於30元，不用收利息。

 

所以，小宸110年1月的保險費只要補繳1042元，以此類推。

111年月份保險費1,042元(18,282×9.5%×60%，4捨5入)

112年月份保險費1,186元(19,761×10%×60%，4捨5入)

不過要特別注意的是，欠費如果已經超過10年，就「不能」補繳！

沒有補繳的部分就不會計入國保年資計算，所以小宸110年1月的保險費，120年4月30日之後就不能再補繳，沒有補繳的年資就不能計算到「總保險年資」裡喔！

這裡要特別注意：小宸113年1月以後找到工作，雇主會協助投保勞保，這時候小宸同時「補繳」國保是可以的，因為小宸補繳的是110年到112年失業這3年的保險，並沒有「勞保和國保同時『加保』的問題」！

3年份的國保保費全部完成補繳以後，小宸的保險年資就是23年(勞保20年+國保3年)！

那麼，小宸勞保也有繳、國保也有繳，這樣會領比較多嗎？我們繼續看下去！

參加勞保之後，還可以再參加國保嗎？有沒有衝突？

首先，我們給大家再建立一個觀念，在滿65歲以前、沒有辦理退休，如果有因為失業或是辭職待業等，沒有參加勞保或其他社會保險的情形，都可以參加國保。

「欸～既然勞保有老年給付、國保也有老年年金，那麼我兩邊都有參加過，都有年資，65歲退休之後不就可以領2份老年年金，俗稱『雙年金』領起來嗎？」

嗯~這不一定喔。

1、 已領取其他社會保險老年給付者(包含勞保)，不得再參加國保

原則上，國保跟勞保的年資是可以合併計算的，但是如果你已經參加了勞保，而且已經辦理提前退休，根據國民年金法中的「落日條款」，自112年10月1日開始，已經領取勞保等社會保險「老年給付」的民眾(提早辦理退休)，就不能再參加國保。

（備註：國民年金法第7條第3項：「未滿六十五歲國民，在國內設有戶籍而有下列情形之一者，除應參加或已參加相關社會保險者外，應參加本保險為被保險人：三、本法施行後15年內，領取相關社會保險老年給付之年資合計未達十五年或一次領取之勞工保險及其他社會保險老年給付總額未達新臺幣五十萬元。但勞工保險年金制度實施前，所領取勞工保險老年給付之年資或金額不列入計算」）

這是什麼意思呢？

我們可以對照(前面)勞保老年給付的比較表格。民國50年以前出生的民眾可以在「未達」65歲、而且年資「未滿」15年的時候，就請領「一次性老年給付」。

這個時候，按照前面提到的《國民年金法》規定，在國保開辦的15年內(97年開辦，加15年就是112年)領完勞保一次性的老年給付之後，還可以參加國保繼續累積年資，65歲之後就可以按照參加的年資按月領取國民年金。

比如說：民國48年出生的阿珠媽110年12月31日滿62歲，勞保年資有7年，平均月投保薪資20000元，她在110年12月31日年請領了「一次性老年給付」，總共是14萬元(計算式：年資7年×平均月投保薪資20000元)。

那麼111年1月1日開始，阿珠媽雖然已經領了14萬元，但是她還是可以參加國保，並且在113年12月31日滿65歲時，有3年的年資，繼續領取國保的老年給付，如果採B式從113年12月開始每個月可以領771元(計算式：月投保金額19761元×保險年資3年×1.3%)。

可以說，她領了2份年金，也就是俗稱的「雙年金」！(雙年金還有另外一種說法，後面會說)

但是，這項規定已經在112年9月30日期滿，也就是說112年10月1日之後，只要已經辦理退休，並請領了包含勞保在內的任何一種社會保險的老年給付，即使你未滿65歲，都不可以再參加國保，所以用阿珠媽的例子來看，未滿65歲的她已經領完勞保的一次性老年給付，新規定之下，阿珠媽就無法繼續繳納國保的保費累計年資喔！

但是，之前沒工作時期已經投保的國保，還是可以領國保的老年給付喔！

這個條款影響的只有「未滿65歲、退休領過勞保給付」的民眾，所以新聞標題中「雙年金時代來臨」，是真的來臨了嗎？

繳勞保5年、繳國保3年又繳勞保15年，年資達23年的小宸，也可以領雙年金嗎？下面馬上說明！

國保和勞保年資合計達15年，有機會領取雙年金？

曾經參加過國保，那之前繳過的費用當然也不會浪費，因為國保與勞保的年資可以合併計算，合計年資達到15年時，符合勞保月領老年給付的保險年資，就可以「每月」同時請領勞保老年年金及國保老年年金「雙年金」(年金，就是指可以按月領取直到過世的老年給付，就想像成是政府給退休的你的每月薪水吧)。

（備註：國民年金法第32條第2項（節錄）：「前項被保險人於各該保險之年資，未達請領老年年金給付之年限條件，而併計他保險之年資後已符合者，亦得請領老年年金給付。⋯⋯。」）

那到底雙年金的老年年金可以領多少？

勞保老年年金有2個公式去計算，擇優給付。

(1)(平均月投保薪資 x 年資 x 0.775%)+ 3000元

(2)(平均月投保薪資 x 年資 x 1.55%)

如果年紀到65歲，但想要更晚一點才領的話，每延後1年，還可以多領4％，最多增給20％(延5年)。

國保老年年金也有2個計算公式，擇優給付，以113年的月投保金額為例，每個月可以領取：

A式：(月投保金額19761元 x國保年資x 0.65%)+ 4049元

B式：(月投保金額19761 元x國保年資x 1.3%)

（備註：113年1月起調整為4049元。）

假如以只繳2年國民年金計算，那A、B式的金額計算出來分別是：

A式：19761×2×0.65%+4049 = 4306元/每個月

B式：19761×2×1.3%=514/每個月

要注意的是，已經領取勞保老年給付的人，只能選擇B式。(大致的理解是，如果要讓民眾可以領勞保及國保雙年金，也要避免國家因此破產，所以國保可以領的金額也會比較低一些)

喵星律師算給你看：

例如：113年滿65歲的郭爺爺勞保年資12年，併計國保已繳費之保險7年，勞保的平均月投保薪資假設為36000元，年資已超過15年，勞保老年給付可選擇月領的方式、不展延請領老年年金，而國民年金僅能按B式計算發給，郭爺爺可請領的金額為：

勞保：36000元×12年×1.55%=6696元(以勞保第2式計算擇優發給)

國保：19761元×7年×1.3%=1798元(勞保領年金，國保只能採B式)

每個月郭爺爺總共可以領8494元。

我們終於要來看上班族小宸可以領多少年金了：

• 小宸大學畢業後進了公司上班5年，平均月投保薪資是31800元，後來因為景氣太差，被裁員。
• 待業的這3年，小宸努力參加職訓，決定找到工作後再補繳保費。
• 終於找到工作，並補繳前3年的國保保費，這次有投保勞保15年的紀錄(平均月投保薪資是31800元)，之後投資有成，決定離職當家庭主夫。
• 之後就不再找工作，也沒有再參加國保，直到65歲。

小宸的勞保年資是20年，並且因為曾繳過國保3年，依法可以加入勞保的年資一起計算，總共是23年，合計年資達到15年，可以「每月」同時請領勞保老年年金及國保老年年金「雙年金」。

但是在計算勞保老年年金的金額上，還是用實際上投保勞保的年資，也就是20年來計算，有點複雜，我直接秀算式，以下皆用113年的數字計算：(參考下表)

小宸的雙年金計算式：

勞保老年年金：

(平均月投保薪資31800元x 20 x 0.775%)+ 3000元= 7929/每個月
(平均月投保薪資31800元x 20 x 1.55%)= 9858/每個月(較優！)

國保老年年金：

A式：19761×3×0.65%+4049 = 4434元/每個月
B式：19761×3×1.3%=771/每個月(因為同時領勞保年金，只能選B式)

兩者相加，小宸每個月可以領：9858 + 771元= 10629元。

所以，只要你曾經有繳過國保，即使現在已經沒有再繳納了，一旦年滿65歲，就可以從當月起按月請領老年年金，直到死亡當月為止，但是只要你曾經欠繳過國保保費，而且已經超過10年的補繳期，那就不能選擇A式，只能使用B式，已經繳納保費的部分，就會被計入國保的年資，並以先前繳過的部分來計算年資。

不過，我們如果假設小宸待業的那3年他有去超商打工，平均月投保薪資是部分工時，最低投保金額11100元，那麼他可以領多少勞保老年年金呢？

平均月投保薪資=加保期間取最高60個月之平均月投保薪資(小宸是31800元)

(平均月投保薪資31800元x 23 x 0.775%)+ 3000元= 8668/每個月

(平均月投保薪資31800元x 23 x 1.55%)= 11336/每個月(較優！)

比較一下吧：

所以要怎麼樣才能保證拿到最高的雙年金？

就是在沒有參加勞保的期間(待業的期間)參加國保，這樣就可以擁有最完整的保險年資！

不過也要考量到參加國保的意思是待業這3年期間，每個月要繳1000多元，換來的是將來多領國保老年年金多771元到終老。

但是，要怎麼樣才能有最高的老年年金？那就是「只要可以工作，就要繼續工作」，即便是打工(部分工時的工作)，投保金額都高於國民年金，這樣退休時才真的可以領更多！如果你是自營業，也可以加入相關職業工會的勞保，繼續累積勞保年資。

雖然我的第一本書曾經介紹過國保的種種問題，但也不得不說，這樣的制度確實是提供給不擅理財的民眾們另一種保障的制度，尤其是在112年10月1日前、年資小於15年、未滿65歲領一次金的民眾。

至於國保到底要繳、不繳？還是老話一句：「施主，這問題只能問你自己了！」

作者簡介_施宇宸

喵星律師、暢銷書作家、法律事務所所長

七年級生、執業已將近11年的中生代律師，透過法律諮詢為1300位以上的民眾解決問題，承辦過600起以上的訴訟及非訟法律案件，於2022年底在桃園創立了宸星法律事務所，目前團隊共有11人，其中有7名律師。

台大法律系財法組畢業，律師考試只考一次、應屆就上榜，取得新北市都市更新推動師、台北市危老推動師證照，現同時為桃園市政府性騷擾防治委員。主業為資深貓奴/宸星法律事務所所長/企業講師/Youtuber；最滿意的職業是擔任三隻貓咪的保母，雖然工作內容是日復一日的剷屎，但能蹭貓咪便能獲得心靈上的富足。

本文摘自獨売出版《你知道的太多了3： 自己的人生自己守護、自己的仗自己打， 當惡意和麻煩找上你，一定要學會「寸土不讓、等價交換」！》