老大美國回來像客人、老三同住照顧兩老…「齊頭式平等」真的公平？從法官視角看傳承：7個細節必看

許多長輩忌諱在過年談「錢」與「死」，認為觸霉頭。但我認為，真正的福氣，不是粉飾太平，而是「預見風險，智慧化解」。

在這個九天連假，身為長輩的您，當您看著滿堂兒孫，除了發紅包，我建議您用這七個法律視角，在心中默默盤點您的資產傳承藍圖。這不是為了告別，而是為了讓這份團圓的溫暖，在您百年之後依然延續。

一、觀察：誰在廚房忙？誰在客廳滑手機？

【專業視角】 「齊頭式平等」往往是最大的不公平。

【案例】張董有三個孩子。過年時，老大從美國回來，帶了昂貴的保健品，像個客人一樣坐在客廳高談闊論；在竹科大廠擔任高管的老二公務繁忙，匯了個大紅包就沒出現；只有同住的老三和媳婦，從早到晚在廚房忙進忙出，照顧兩老的起居。

【建議】 張董心裡最好要把這筆帳算清楚。未來的資產分配，不應該只是簡單的除以三。「孝順」是有成本的，付出時間照顧您的孩子，值得在遺囑中獲得更多的份額。這不是偏心，而是對付出的肯定。

二、盤點：不要留下一棟「切不開」的房子

【專業視角】 「公同共有」是繼承噩夢的開始。

【案例】 住高雄的李媽媽過世後留下一棟透天厝給兩兄弟。哥哥想賣掉分錢去創業，弟弟一家四口住在裡面不肯搬，也不付租金。最後兄弟反目，哥哥向法院訴請「變價分割」，房子慘遭法拍，誰都沒落得好處。

【建議】 如果您只有一棟房，卻有多個孩子，千萬不要想著讓他們「共同持有」。不動產宜「單獨繼承」。您可以把房子給其中一個孩子（例如照顧您的那位），然後透過保險金、投資的股票、基金或現金補償其他孩子。「資產分離，感情才不會分離。」

三、現金：預留「稅務」與「喪葬」的過路費

【專業視角】 有遺產卻沒現金繳稅，是許多繼承人的痛點。

【案例】 王伯伯身價上億，滿手土地與股票。突然離世後，遺產稅高達數千萬。子女手上沒這麼多現金，銀行帳戶又因未完稅被凍結，最後只好急著賤賣土地來繳稅。

【建議】 務必保留一部分高流動性的「現金」，或是規劃指定受益人的「人壽保險」（死亡給付不列入遺產又可預留稅源）。確保子女在處理繼承程序時，有足夠的銀彈支付遺產稅、律師費與喪葬費，而不會陷入「看得到吃不到」的窘境。

四、適度對話並公開心意：不要讓「驚喜」變成「驚嚇」

【專業視角】 遺囑最怕的是「突襲」。

【案例】 吳老先生生前都說「大家都有份」，結果遺囑一開，全部捐給慈善機構，或是全部給了某個孫子。這種巨大的落差感，是引發「確認遺囑無效」訴訟的元兇。

【建議】 趁著過年氣氛好，您可以試探性地聊聊：「如果有一天我不在了，這間老房子你們打算怎麼辦？」透過輕鬆的對話，了解子女的真實想法與需求。溝通是最好的潤滑劑，若您打算做「不平均」的分配，生前的適度說明（或在遺囑中感性交代理由），能大幅降低子女興訟的意願。

五、特留分：法律給予的「底線」不能踩

【專業視角】 您可以偏心，但不能違法。

【案例】 陳奶奶疼愛小女兒，在遺囑裡寫著「所有財產都給小女兒，不孝的兒子一毛都別想拿」。結果兒子一狀告上法院，輕鬆拿回他的「特留分」。

【建議】 在台灣，《民法》保障繼承人的「特留分」（通常是應繼分的1/2到1/3）。除非子女有重大虐待或侮辱情事（需舉證並在遺囑中明確記載），否則您很難完全剝奪某人的繼承權。雖然進來台灣社會有關於特餾分修正甚至取消的修法建議，但現在還是要依有效的法律尊重特留分的規定。規劃時，請務必諮詢律師算出特留分低標，「給足底線，剩下的才是您可以自由處分的遺產」

六、贈與：手中的權力，是晚年的尊嚴

【專業視角】 太早把財產過戶，往往換來淒涼的晚年。

【案例】 林伯伯為了省遺產稅，七十歲就把名下房產都過戶給長子。結果三年後，長子以「生意失敗要賣房週轉」為由，請兩老搬去租屋。

【建議】 「手心向下」永遠比「手心向上」有尊嚴。不要為了節稅而過早將核心資產（如自住房、養老金）全部贈與。您可以善用每年的贈與免稅額（244萬）慢慢移轉，或者運用「信託」機制，把財產所有權移轉給銀行，但保留「受益權」（如房子的居住權、租金收入）給自己，直到百年之後再完全移轉。

七、行動：一份有效的遺囑，是給家人的最後情書

【專業視角】 形式不合法的遺囑，只是一張廢紙。

【案例】 許多長輩喜歡自己訂立遺囑，卻用電腦打字列印、忘了壓日期、忘了親自簽名（只蓋章）、用立可白塗改，或是塗改處沒有簽名註記。這些看似微小的瑕疵，在法庭上都會導致遺囑無效，讓原本的精心安排付諸流水。

【建議】 別讓省錢心態害了大事。如果資產結構複雜，請務必尋求專業律師協助。這不僅確保法律效力，更有律師或公證人作為強力證人，證明您立遺囑時意識清楚，杜絕後患。

【陳律師的第三人生小語】

過年的意義，在於「傳承」。我們傳承的不只是除夕夜的那道滷肉香，更該是家族的和諧與智慧。

這九天連假，當您在牌桌上摸了一手好牌，也請記得為您的人生下半場，摸一手「法律好牌」。不要讓財產成為撕裂親情的刀刃，而要讓它成為守護家人的盾牌。

預祝大家新春愉快，闔家平安，馬上順心，留愛不留憾。

作者簡介_陳業鑫

在台灣勞動法園地辛勤耕耘的工作者。

台灣唯一同時具有法官、勞動局長、訴願審議委員會主委、金控公司董事、公司治理委員會委員經驗的律師。

目前致力於勞動法普及教育，除以主題式企業內訓從源頭減少勞資糾紛風險外，亦於各民間團體授課，期使勞資雙方對勞動法適用有正確觀念，知悉權利義務邊界之紅線，消弭不必要的爭議。

新著作上市《懂一點法律3：勞資小白超實用寶典 32道勞資難題，招募、資遣、性騷防治全應用》