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勞退自提不自提差多少?一次搞懂

經濟日報 記者陳素玲

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聯合報系資料庫

2019-04-18 16:41

勞退新制上路14年,但參加勞退自提人數始終不多,以致各方爭取勞退自提自選投資方案力道愈來愈大。事實上,現制下參加勞退自提的勞工可享的優惠不少,不但可以節稅,還能分配勞退新制基金投資效益,因為法令規定保證收益,即使基金投資虧損,帳戶仍有兩年定存利率,條件優渥。

到底參不參加勞退自提,最後領取額差多少?以下試算三個案例。

 

舉例而言,小芳今年30歲,每月薪資5萬元,如果她每月自提薪資6%、3,000元,一年提繳36,000元。由於36,000元可以扣稅,也就是免計入所得,如果她適用5%稅率,一年可省稅1,800元。分紅部分,若是像前年勞退新制基金大賺7.93%,以帳戶內有36,000元為例,可分紅36,000X7.93%=28,54元。若像去年勞退新制基金投資收益為-2.07%,小芳最後領取時,還是可以保有兩年定存利率,假設是1%,小芳去年仍可分到360元利息。

 

另一個案例小傑也是30歲,但因為要負擔家裡經濟,沒有能力參加自提,每月只能由雇主提撥薪資6%到個人帳戶。

 

如果以相同條件設算,每年薪資成長率3%、投資報酬率3%,工作年資30年後,屆時兩人都是60歲,勞退新制部分如下:

 

※小芳因為期間持續自提,則到了她60歲時,除了雇主提撥的6%之外,還有自提6%,總計12%,60歲時她的勞退新制帳戶總金額為529萬6,073元,如果她選擇月退,以平均餘命20年計算,她每月可領2萬9,299元。

 

※小傑沒有自提,因此到60歲時,只有雇主提撥的6%,勞退新制帳戶總數為264萬8,035元,如果他也選擇按月領,若以平均餘命20年計算,每月可領1萬4,649元。

 

另一個勞工阿昌今年45歲,他已參加勞退新制12年,每月除了雇主提撥6%,他每月皆自提6%,等於每月提撥薪資12%,若以薪資55,000元計算到60歲時,勞退新制帳戶總金額有4,765,345元,若以平均餘命20年計算,可月領26,363元。

 

◎參加勞退自提的三大理由:一、每年可以參加勞退新制基金投資收益分配,即使虧損,政府保證兩年定存利率,穩賺不賠;二、每月自提薪資可以免稅;三、強迫儲蓄。

 

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