因應政府推動境外資金回流政策，中國信託商業銀行（簡稱「中信銀行」）近期於臺北、桃園、臺中、臺南、高雄舉辦五場「中國信託銀行家庭傳承論壇」，由中信銀行理財智庫及資誠聯合會計師事務所專家，解析海外資金匯回專法以及資金回臺事宜，優化臺商企業資金使用效益與稅賦，並滿足資產規劃需求，巡迴論壇累積逾七百人參與。
隨著中美貿易戰升溫、政府推出《境外資金匯回專法》，臺商資金回流更加顯著。中信銀行從財富管理客戶和參與論壇的民眾觀察，發現客戶的資金返鄉需求可分為兩種，一是退休規劃，考慮將海外打拼的資產匯回使用；另一種是擔心中美貿易戰的影響海外個人資產或公司，為降低經營風險，考慮資金返鄉。現場參與民眾提問熱烈，由中信銀行理財智庫與資誠聯合會計師事務所專家協助破解四大迷思。
臺商資金回流 趨勢顯著
最多民眾關心的問題為「境外資金匯回是否全數皆會被課稅？」中信銀行理財智庫表示，依據現行法規，境外資金所得可分成非海外所得及海外所得，非海外所得，包含海外投資本金或減資退還股款等其他非屬海外所得之資金不課徵所得稅；海外所得，例如營利、執行業務所得，或是薪資、利息、租賃與財產交易等，則需考量是否已過核課期，再檢視是否需課稅或補報。
其次是「資金回臺後用途之限制」，資誠聯合會計師事務所會計師洪連盛說明，匯回資金需存入外匯存款專戶，可自由運用金額五％以下，但不得購買不動產及不動產證券化商品；總額二十五％以下可匯至信託或全權委託專戶投資金融商品，從事實質投資者可申請退稅一半。他並提醒，民眾匯回外匯專戶之資金不得移作他用，亦不可作為質借、擔保標的，且專戶價值不得減少，以免觸法。
第三，「用子女名義申請專法匯回境外資金能否免稅？專法課稅後，是否之後皆豁免其他課稅？」中信銀行理財智庫回應，專法僅豁免所得稅，並沒有豁免遺產稅及贈與稅，兩者不可混為一談。專法僅就本次資金返鄉涉所得性質部份，免依一般所得稅制課徵所得稅或基本稅額，但若境外資金涉及遺產、贈與或其他課稅方面，仍需依遺產及贈與稅法或相關稅法規定進行課稅。
客戶理財需求 中信銀行專業團隊助一臂之力
最後，許多民眾認為申請流程繁瑣，不清楚如何舉證相關申請文件。中信銀行理財智庫則提到，民眾僅需備妥個人身分證明文件，與個人選擇適用境外資金匯回管理運用及課稅條例申請書即可，其他相關文件可委由受理銀行，辦理洗錢防制及資恐防制作業相關資料，建議客戶如有資金返鄉問題，可洽中信銀行各分行及專家團隊。
不僅為民眾破解四大迷思，中信銀行擁有目前陣容最完整的理財專業團隊，提供「境外資金返鄉一條龍」服務，為客戶量身訂作一套匯回資金前、中、後的完整諮詢建議。從匯回前給予境外資金匯回諮詢及境外帳戶金流諮詢，匯回後協助客戶開立境外資金外匯存款專戶，並配合主管機關之規範；完稅後由中信銀行專家團隊提供合規的金融投資規劃建議，協助客戶做最適性評估，幫助客戶了解自身的資產規劃需求。
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