前陣子，因為勞保基金即將破產的疑慮，很多人開始考慮到”退休金可能不夠”這件事。也因此在一些財經雜誌中，帶出了「變額年金」這個理財工具。
前陣子，因為勞保基金即將破產的疑慮，很多人開始考慮到”退休金可能不夠”這件事。也因此在一些財經雜誌中，帶出了「變額年金」這個理財工具。在先前的<如果勞保靠不住，你該怎麼準備退休金>一文中，筆者也曾提過此工具，後來收到了一些詢問，今天整理幾個規畫時的重點跟大家分享。
跟去銀行直接買基金的不同？
很多人的確把變額年金當作基金投資平台來使用，畢竟變額年金通常內建一年六次以上的免費轉換額度，對很多投資朋友來說，相當划算。但變額年金本質上還是一個保險商品，最重要的功能是可以預設你想退休的時間點，把帳戶內累積的財富給「年金化」，而成為一筆由你自己本人操盤的退休金。
「年金化」的時間點如何設定
「年金化」之後，你的帳戶價值將會消失，取而代之的是，從這天開始，保險公司會固定每年付給你一筆年金。所以一般的業務或理專會幫客戶設定在想退休的年齡。但我有另一個看法，目前保險公司的預定利率大約是2%，所以如果年金化下去，會以2%來換算。但是如果不年金化，調整為風險較低的政府債券基金，報酬率則大約是4%(可參考：你非懂不可的債券投資一文)。因此，在預定利率較低，且退休金尚有彈性的情況下，適當延後年金化的時間，你最後領到的總額會比較多。
稅務上的優勢
在美國的證券投資是有課所得稅的，為了鼓勵大眾進行長期投資並準備退休金，許多類似變額年金的退休工具，都提供稅務上的優惠。在台灣也有此趨勢，一般大眾在投資基金時，所產生的最低稅負制的所得稅，以及健保補充保費，這兩者都可以透過變額年金來得到節稅的效果。
變額年金的費用如何比較
當然，在比較過國內眾多保險公司的商品之後。就筆者的觀念，儘管連結的投資標的不同，但架構都是大同小異。不同公司所堆出的變額年金商品，差別最大還是在費用上。費用最高與最低的變額年金，可以差到5~6倍，因此如何從中挑選一個費用較低的，才是規劃時的關鍵之一。
常見的收費分為前收型跟後收型，下面挑出兩種分類中，收費最低的作為比較基準：
簡單地說，時間較長的情況下，前收型就愈划算，因為一開始收的3%手續費會被分攤下去；而後收型，雖然看起來一開始沒有收任何費用，但每年收取的管理費，累積起來也是很驚人。
注意該年金是否有閉鎖期
閉鎖期的意思就是會限定你的保費投入之後，幾年內不能動用，如果想要提領就會有解約費(surrender fee)；基本上，除非沒有更好的選擇，一般都會建議避開，因為有解約費的商品，大部分內含費用較高。
並非所有人都適合
雖然每個人都有退休的需求，但並不見得一定要用變額年金這個工具來規劃，還是要依個別的狀況來判斷。例如短期內會不會用到錢？收入是否穩定可進行長期投資？…
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