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一次領還是月領好?自提節稅省很大?上班族必懂的勞退5問題

許雅綿

聰明理財

達志

2019-02-22 18:01

很多上班族努力工作,為了就是想盡早退休,而在退休金準備上,除了自身的儲蓄和累積的投資收益之外,台灣的勞工退休後,只要符合請領條件,都可以領到「勞工退休金(簡稱勞退)」以及「勞保老年給付(簡稱勞保)」等兩筆退休金。

然而,針對勞退部分,很多人都有「勞退新制和舊制差異在哪?」、「一次領還是月領比較好?」、「自提6%,該不該提?」等疑問,建議民眾還沒請領勞工退休金之前,先搞懂勞退相關規定和細節,在提領退休金時,才不會虧很大。

 

一、勞保有破產危機,那勞退呢?一定領的到嗎?

 

勞保和勞退不一樣,勞保是隨收隨付制,向勞工收取保費,作為給付的來源,因此收取的保費,若不夠支付、入不敷出的話,就會有破產的危機;勞退則是採「個人專戶」的方式,有點類似強迫儲蓄的概念,由公司按月提繳6%退休金至勞退個人專戶。


勞保局內部說明,只要是勞基法中規定的勞工(含本國籍、外籍配偶、陸港澳地區配偶、永久居留的外國專業人才),雇主依法都要按月提繳不低於其每月工資6%的勞工退休金,並存於勞保局設立的勞工退休金個人專戶,這筆退休金的累積,不會因為勞工轉換工作或事業單位關廠、歇業而受影響,專戶所有權屬於勞工。所以,基本上勞退不會有破產、領不到的問題。

 

二、勞退新制和舊制,能自由選擇嗎?

 

根據勞保局規定,2005年7月1日(含)以後到職的勞工一律適用勞退新制,如果是2005年7月1日以前到職的勞工,可以選擇新制或是舊制,若沒有選擇適用新制,就要繼續適用舊制。

 

勞保局強調,實施新制之後,舊制年資不會不見,若選擇適用勞退新制,舊制年資雇主應幫保留,等到符合勞基法退休金或資遣費的請領條件時,就可以向雇主請求發給舊制退休金或資遣費,若要結清舊制年資退休金,本人和雇主雙方都同意,不可以強迫任何一方辦理。

 

勞退新制與舊制比較表

勞工退休金

 

舊制

新制

法源依據

勞動基準法

勞工退休金條例

適用對象

適用勞基法之勞工

適用勞基法之勞工

(含本國籍、外籍配偶、陸港澳地區配偶、永久居留的外國專業人才)

收支保管單位

臺灣銀行(信託部)

勞保局

請領條件、方式

在服務單位退休並符合請領退休金條件時,由雇主給付退休金。

年滿60歲時向勞保局請領個人專戶累積金額。

給付方式

一次領取退休金

一次退休金

或月退休金

備註:

1.年滿60歲,工作年資(不限同一公司)滿15年以上者,可以選擇月領或一次領。

2.年滿60歲,工作年資(不限同一公司)未滿15年者,應請領一次退休金。

3.勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人,請領一次退休金。

給付標準

工作前15年每1年給2個基數,第16年起每一年給1個基數,最高總數以45個基數為限。

(基數以退休前6個月平均工資計算)

個人專戶累積本金和收益

 

值得留意的是,新制和舊制最大的差異,就是舊制工作年資以服務同一個事業單位為限,若換了公司年資就要另計,而待在同一家公司滿30年,退休金最多可領到45個月;新制就算換了公司,年資仍可合併計算。

 

三、勞退新制該怎麼領?可以領多少錢?

 

勞工年滿60歲時,無論是否還在工作,只要填寫「勞工退休金申請書及收據」,寄送到勞保局,就可以請領勞退新制退休金,而請領新制退休金本人自行向勞保局提出申請就可以,不需要透過單位辦理。

 

至於可以領多少錢?根據勞保局網站試算,若以薪資3萬6千元估算,每月雇主提撥6%,若工作滿35年、60歲提領退休金,不考慮薪資成長率,以勞退投資報酬率約3%、平均餘命24年來看,退休時個人勞退專戶會有160萬1965元,勞工可以選擇一次領走,或是平均餘命24年分配,每月可領7790元。若勞工於請領退休金前死亡者,由其遺屬或指定請領人,請領一次退休金。

 

四、勞退一次領還是月領好?

 

「勞退一次領或是月領,領到的總金額差異並不大,所以該選月領還是一次領,全依個人的生活需求、投資理財規劃。」磊山保經帝國分行業務總監高雅婕表示,若是平時有投資習慣的人,一次領的話,資金運用彈性和靈活度較高。

 

另外,若是平時沒有從事投資理財、追求穩健,或是擔心一次領會把錢花光、被親友借走的話,就可以選擇月領,能減少投資錯誤的損失,且未領取部分,也可繼續享有最低投資收益。高雅婕說,勞退金有保證收益,為銀行兩年期定存利率,若勞工60歲退休時的平均收益率低於保障收益,政府也會補貼差額。

 

五、勞退新制自提6%,到底要不要提?

 

高雅婕表示,勞退自提6%主要有三個好處,包括第一、可以節稅。自願提撥退休金的金額,可從當年度個人綜合所得總額中全數扣除,享有免稅的優惠,通常高薪資所得的人會比較願意提撥,因節稅空間比較大。她試算,以月薪10萬元、稅率12%來估算,一年可節稅8640元(計算公式:10萬X 6% X12個月X12%)。

 

第二、保本且有強迫儲蓄的功能;第三、除了雇主提繳6%退休金外,若自行提撥薪水6%的勞工退休金,增加勞退專戶退休金的累積速度,等於多了一倍的保障。整體來看,高雅婕認為,要不要選擇勞退自提,可從薪水高低和投資屬性而定。

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