在我執業的這些年裡，就遇過很多客戶因為贈與、遺產等財富傳承及稅賦問題前來諮詢，為了遺產，彼此從親人變仇人的也不算少。
日期：2023-08-16
王伯伯是被女兒推著輪椅進我辦公室的，但聽說在中風之前，他也是叱詫風雲的一位老闆。
日期：2023-08-10
台北市一名女子指控行天宮以「消業障」為由，讓87歲獨居又失智的父親瞞著她將市價逾億元的9戶房產全數捐給給廟方，引發社會議論；對此，行天宮董事長吳岳羽澄清，當初是老翁主動到廟裡表達捐贈意願，當時他身心也很健康，強調程序一切合法。無獨有偶，台東也有一名失智婦人生前將一塊市值699萬元土地以108萬元賤賣給同鄉，但隔年被宣告禁治產，婦人女兒也主張「失智症併近期記憶喪失及定向感錯亂」，雙方打官司爭地，最後台東地院因「1關鍵」認定契約有效，婦人的女兒應移轉所有權。
日期：2023-07-19
「媽媽，我們是不是又要去睡公園了？」孩子的童言童語，讓人聽了好揪心，新北板橋區這名45歲單親媽，獨自扶養兩名6歲及13歲兒子，平時打零工維持家計外，還得償還跑路的前夫留下的大筆債務，3人窩在約2坪大的小套房，晚餐共吃1個便當，由於繳不出房租，面臨被房東趕走的窘境。據了解，申請低收入戶需符合2個條件，第一是收入部分，依照家庭總收入除以「全家人口數」，每人每月的生活費少於公告的最低生活費以下；第二是家庭財產沒有超過居住縣市公訂的門檻。不過，各縣市生活水平以及物價有所不同，地方政府設立的門檻也會有差異。
日期：2023-07-18
不動產涉及的稅目繁多，包括契稅、印花稅、房屋稅、地價稅、房地合一稅、財產交易所得稅、土地增值稅。移轉不動產，可能另外涉及贈與稅及遺產稅。不動產的金額高，使民眾具有高度的節稅誘因。但涉及的稅法複雜，也常使不熟稔稅法規定的民眾顧此失彼，節了某個稅，另一個稅卻加倍奉還。此外，不熟悉相關法令和稽徵機關實務見解，誤觸「實質課稅原則」時有所聞。接下來分享幾個常見的不當規劃，務必引以為戒。
日期：2023-07-14
贈與稅免稅額每年為244萬元，如果是現金贈與，透過夫妻間不課徵贈與稅的規定，可以達到免稅額488萬元；如果是不動產贈與，為了免贈與稅可能要分2年或是數年分次贈與，達到免贈與稅的效果。
日期：2023-05-26
內政部不動產資訊平台顯示，全國住宅買賣移轉的比例，從去年Q1的60.9%，降至今年的49.9%，減少11個百分點，交易明顯降溫。不過，贈與比率全國卻增加2.6個百分點，當中又以台北市贈與移轉占比最高，今年Q1達23.3%。而全國繼承的比率更高，來到25.7%，較去年同期增加7.4個百分點，六都中繼承占比最高的也是台北市，達29.4%，等於每3筆住宅移轉中，就有一筆是來自於繼承。
日期：2023-05-24
近期有多項新制上路，不少政策都與民眾荷包相關，除了最受關注的普發現金6000元之外，電價4月起平均調漲11%、北北基計程車起跳價也從70元漲至85元。同時，汽車行經行人穿越道不暫停讓行人先行通過，以及轉彎時不暫停讓行人優先通行（除禁止行人穿越路段外），都將提高罰則。《今周刊》幫讀者整理出邁向4月有哪些新制，讓大家一次了解有需要留意的地方。(原文刊登於2023/3/29，更新時間為2023/3/31)
日期：2023-03-31
人有生老病死，來到這世界是偶然，離開這個世界是必然。生前的遺產的規劃，精準到位的分配遺產，是一堂必修的課程。
日期：2023-03-16
根據內政部戶政司統計，國內近兩年，每年死亡人數已多於新生嬰兒數，隨著人口死亡交叉出現，外界也預估高房價區，年輕人「等房」的風氣會更加盛行，繼承移轉量恐怕還會持續增加。而從近期的發展情形可以看出來下列幾個現象：（1）房市過去10年沒有惡化，淪為法拍的房產從100年起即逐年遞減，104年起呈穩定狀態，「110年房價飆漲，法拍數量更減」。（2）贈與數量從100年起即逐年遞增，104年達到高峰，之後（105年起）快速減少，105年後則保持4.2～4.5萬棟的穩定數量。（3）繼承數量從100年起即「逐年遞增」，迄今走向未變，這也顯示民眾「藉由繼承來減少稅賦」的普遍心態。之所以如此，這種情形應該和當前的房屋移轉稅賦太高有關，因為若以贈與方式辦理房產轉移時，除「不得適用自用住宅優惠稅率」，而需「多繳不少土地增值稅」外，恐怕還要「補繳不少的贈與稅賦」。
日期：2023-03-15
