Step by Step擬定明年度開銷

黃正勳2012/11/23

2013-07-13 11:46

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在過去投資市場多頭的時代，很少人意識到擬訂個人年度開銷計畫的重要。因為支出的缺口，可以透過在投資市場賺的錢，或是公司發放豐厚的年終獎金，或是轉換工作，獲得更高的薪資福利來補足。

但是全球經濟榮景不再，台灣經濟更面臨GDP「保1」的困境，令人擔心台灣經濟正陷入「貧血式成長」（語出世界銀行總裁佐立克Robert B. Zoellick，用以形容景氣緩步復甦）；即使過去收支平衡的上班族，都會面臨無薪假再起，企業人力縮減裁、年終縮水等挑戰。更別說油電雙漲，勞保年金破產的議題，正吞噬著你我的實質收入。

當你每月的日常開銷多增加3,000元～5,000元時，
「你的支出該從哪個項目節流呢？」
而接下來每個月的節餘，也因為受到月支出增加的影響而排擠縮減……
「那共同基金的投資還要繼續嗎？」
「還有所得稅，汽車牌照稅、房屋稅……的支出？」
「那年底要繳的保費呢？」

一連串的問題將接續而來，你必須要有年度開銷的計畫，因為在這經濟動盪的年代，遇到上述問題時，才能避免收支不平衡的窘境。而擬訂明年度開銷計畫有以下6步驟：

Step 1蒐集上一年度的收支記錄與資產負債
擬訂新年度開銷計畫的第一步，必須知道過去個人或家庭的收支記錄，以了解財務到底（收入－支出）＝負債（還是儲蓄）。如果過去有記帳的習慣，擬定計畫較容易上手；若是沒有，可以按照右列表格所列的優先順序，取得上一年度的收支金額。

而資產與負債部分，只需簡單列出項目與數字即可，若有銀行貸款，則要知道目前貸款利率。

Step 2整理計算上年度的「固定收入」與「所有支出」
此階段重點在於，避免「高估收入」或「低估開銷」。另外，支出項目若分類太細，則日後難以用月收支記帳表追蹤檢討，而每個分類項目的平均值，就是明年該支出項目預算的參考值。

收入以固定為主，支出的計算排除臨時且一次性的支出，其他則全部計入。這樣計算出來的數字，因為未計算「變動性的收入」，但卻真實呈現「常規狀況底下」的收支平衡狀態。

進行財務健診常發生的狀況是，以每月固定收入支付計算，其實已經發生透支，但因為年終獎金、加班，或其他機會性的收入剛好彌補其缺口，導致未發現此收支平衡的假象。但收入發生變動時，財務缺口就會一下子擴大。

Step 3計算去年度（收入－支出）的結果
（收入－支出）的結果，可搭配資產與負債的變化來看。若是透支金額過度，除了嚴控支出之外，對於明年理財目標的設定，可以先暫緩。一切先以收支平衡目標為主，避免同時為了達成理財目標，投資操作又不如預期時，擴大透支狀況。根據以往的健診案例，日後伴隨的負債就會增加，形成財務上的惡性循環。

Step 4列出短中期長欲達成的理財目標
生活緊急預備金建議先提存，並以「銀行存款型式」為主。無薪假殷鑑不遠，個人的職場競爭力的提升，應列入目標規畫。防範３～5年後，若失業收入斷炊，一切財務規劃可能發生無法繼續執行的殘酷事實。

Step 5根據理財目標擬訂每月與年度支出分配的預算
屬於年底的支出，如保費，可以用年終獎金支應；若年終獎金不足，則需擬定該項支出，計算每月需提存專戶的儲蓄金額，以便年底時支付。其他一次性單月的大額支出，也可比照此做法，如地價稅、房屋稅。

Step 6每月進行追蹤檢討
在擬訂各項支出預算時，在收支可以平衡的前提下，可以提高支出的彈性空間，或者增列「其他支出」的項目預算。萬一不小心，當月支出超出一些時，以此預算支付，每月的追蹤檢討就會變得比較輕鬆。

如果你也能擬定年度的開銷計畫，就不會讓自己暴露在「入不敷出」的狀況下，還不自知。而且，當收支不平衡發生時，你也可以知道從哪個支出項目，把你的錢給「擠出來」；或者知道是否有能力可負擔這筆透支或債務，才不會讓自己個人的財務狀況「希臘化了」。