陳爸爸是一位愛家的父親，多年前，他為了保護家庭購買了3張10年期的「郵政簡易人壽保險」保單，陳爸爸當要保人繳保費，分別以3名子女作為被保險人。
隨著時間的流逝，孩子們成長為成人。
在保單滿期前一個月，陳爸爸決定將保單的受益人從自己變更為他的 3名已成年的子女作為禮物。
看似善意的禮物，最後卻引發了超過60萬的贈與稅！
因為國稅局發現了此變更，認為這是一次巨額的財產贈與，國稅局認定贈與金額為900萬元，扣除免稅額244萬元，贈與淨額為656萬元，最後核定應繳稅額為65.6萬元。
陳爸爸深感震驚，因為他完全不知道「受益人的變更」會引發如此大的稅務問題。
他學到了一個重要的教訓：處理保單和財務事務時，了解相關的法律和稅務規定的重要性。
買郵局壽險注意：3秘訣避免保單變稅單
為避免類似情況，請記住以下三個關鍵要點：
1. 三種稅： 所得稅、遺產稅、贈與稅
2. 三欄位： 要保人、被保險人、受益人（生存滿期受益人、身故受益人）
3. 三時間：
- 95年1月1日之前的保單
- 95年1月1日之後的保單
- 99年1月1日之後的投資型保單
因為95年1月1日是「所得基本稅額條例」的實施日期，所以95年1月1日之後的保單受到新規定的影響，而99年1月1日之後購買的投資型保單則需依照相關課稅解釋。
陳爸爸的經歷告訴我們，在進行保單變更和財務規劃時，務必諮詢專業人士，了解法律和稅務的細節，確保在合法的範圍內進行節稅，避免「保單」變成一張「稅單」。
作者簡介_廖嘉紅
傳承風險顧問，協助打造你的幸福人生。
雙寶媽、與乳癌和平共存10年。
家族信託規劃顧問、退休理財顧問、國家級的人身與財產保險經紀人双證照、投資及管理不動產豐富資歷。
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