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高股息ETF股息多少要繳稅?達人存股1500張00878、去年領息168萬、實際納入報稅才52萬?所得稅級距表繳稅試算

高股息ETF股息多少要繳稅?達人存股1500張00878、去年領息168萬、實際納入報稅才52萬?所得稅級距表繳稅試算

孫太

ETF

shutterstock

2024-04-30 16:23

編按:5月報稅季即將到來,無論買個股或ETF的「股利所得」,都必須納入綜所稅申報,存股族參與除權息務必記得報稅!然而很多存股族傻傻分不清,ETF股息領多、報稅就一定多?領股利要扣繳二代健保?手握逾千張高股息ETF 00878的存股達人孫太,用實際經驗告訴你,股利報稅該注意哪些事。

 

關於ETF報稅,別再道聽塗說了!

 

ETF的配息叫做「收益分配」,裡面有許多成分,有54C、5A、5B、61D、76W、收益平準金...等,其中會納入報稅以及計算二代健保補充保費的只有54C、5A和5B!

 

而5A和5B通常金額很小,所以不太考量!就觀察54C就好!也因為這樣,所以ETF配息跟一般個股不同,一般個股配息配發幾乎100%都是54C,因此配息超過2萬就要扣二代健保且100%都要納入隔年度報稅!

 

但ETF的54C比重要看每一次配發而定,像孫太去年(2023年)其中一檔ETF-00878共領了168萬,但實際上納入報稅額度的大宗54C其實只有516,023元!

 

拜託!不要再以訛傳訛、道聽塗說了!孫太都已經拿出4張收益分配單+國稅局報稅試算表金額相符顯示了!

 

到現在還有人在說ETF領10萬就要扣2萬多元的二代健保!拜託,你看下圖左下,領了53萬但二代健保為0,不是孫太厲害,是當季的54C占比沒超過2萬元!

 

又或者是ETF股息領多、報稅就一定多,這真的不是這樣算的...請看當次配息的各項占比(每次除息占比在除息前3日會公告)~~~拜託!要投資ETF...這些是基本概念唷!

 

 

最後,請相信已經「真的投資ETF」的投資人的經驗,請別隨意相信滿嘴投資經,但自己可能根本沒投資ETF的投資人的說法。

 

補充:上面顯示台新國際商銀是因為00878的保管銀行就是「台新銀行」。

 

報稅級距不同!結果會不同~請精算自己的類別

 

案社團看到一位社員分享:「請問股利變所得,不是增加所得稅扣繳嗎?(我今年面臨到的,嚇一跳)雖然抵扣1.6萬,但是變成稅額5萬去扣。」

 

孫太回覆:

 

報稅級距>12%的投資人要多想一想!像這位社員的狀況可能報稅級距已經到30%,參與除權息不見得划算喔。

 

舉例領到19萬的股息(54C),可抵扣稅額=190000 x 8.5%=16,150

 

但卻要繳交 190000 x 30% = 57,000的稅,變成領完息反而還要多繳稅!划不來!

 

(對了,超過20%之後股利可採28%分離課稅,所以應該是190000 x 28% =53,200元,但...還是划不來)

 

建議3種做法:

 

1.改存不配息商品

2.股債平衡,多利用債息750萬內免稅的制度

3.不參與除息(也是參與除息):除息前賣出,除息當日買回

 

以上案例提供給粉絲們參考,要先確定自己的報稅級距,才知道參與除息是否划算要精算喔。

 

同樣領20萬股息(54C),報稅級距5%、12%、20%、30%要繳多少稅?

 

 

1. 平時收入未達報稅額:只有前一年度有參與除息,就記得要主動去報稅,因為有8.5%的可抵扣稅額(每戶上限8萬元)可以退稅!國稅局不會主動退稅!要有報稅過程才會退稅。

 

2. 報稅級距5%:絕對要善用8.5%的可抵扣稅額機制,領息越多抵扣稅也越多,大多時候不但免繳稅(或少繳稅)甚至可以退稅!

 

3. 報稅級距12%:要開始精算自己參與除息是否划算,畢竟領了8.5%的可抵扣稅額,但這筆股息也要繳交12%的所得稅,是否划算算盤開始要算仔細一點

 

4. 報稅級距20%:參與除息雖然能獲得8.5%的可抵扣稅額,但卻也要繳交20%的稅,已經到了不划算的地步,所以可以參酌上述1~3點進行資產不同分配

 

5. 報稅級距30%以上:股利所得改採分離課稅28%,但...其實已經完全不划算,建議多納入債券ETF或不配息ETF的選項!自己賣出股票只需要支付交易稅+手續費...可能都比參與除息划算許多喔!

 

有人不太懂差異在哪,孫太再舉一個簡單的例子,如果你跟另外一個人花相同的資金買相同的股票,價位也都相同,最後別人賺得比較多,你賺得比較少,你願意嗎?

 

舉例:這樣想好了,上表中要拿到20萬的股息,若以5%殖利率的角度來計算,本金大概要花400萬元!

 

今天如果是報稅級距0%的人花400萬買股,除了可以領到20萬股息之外,隔年報稅還可以退稅1.7萬,也就是實際報酬是21.7萬!

 

而如果是報稅級距20%的人,今天同樣花400萬買相同的股票,一樣可以領20萬的股息外,但隔年報稅時卻要多繳2.3萬的稅金,也就是實際報酬只有17.7萬!

 

大家同樣都是花400萬元在相同價位買相同的股票,但是一個最終報酬是21.7萬,一個卻是17.7萬,一來一往相差了4萬,如果是你,你願意領少一點嗎?

 

當然,以400萬本金的角度來說,相差的4萬元只有1%,但很多人就是為了領息的5~6%來存股的!且剛剛說的是20萬,如果今天是50萬、100萬、200萬,那就是相差5萬、10萬、20萬了喔!...當然,如果覺得相差1%也沒差的話,可以忽略這篇整理唷。

 

最後,如果花相同的錢不想賺得比別人少...就花點時間搞懂賦稅自己精算吧。

 

結論

 

越小資參與除息越有利,家庭收入越高...要考慮稅務的狀況越多!

 

以上觀點提供給有稅務困擾的投資人參考!(如上述內容有誤也請歡迎告訴孫太,感謝!)

 

作者簡介_孫太

存股達人孫悟天的太太,本身擁有美國催眠師證照。從小出身貧困,國小時就開始利用暑假打工幫忙分攤家計,國中畢業展開半工半讀的生活,16歲開啟理財之路、20歲存百萬,擁有20多年投資經驗。孫太目前光00878就持有1000張,2022年領息160萬。

 

本文獲孫太授權轉載,原文出處

 

※ 本網站及作者所提供資訊僅供參考,投資人應自行承擔投資風險及投資結果。

 

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