存股60張00878，每季配息都被扣稅，該繼續買嗎？幾張會扣二代健保？股海老牛給存股族的3大節稅建議

首先恭喜你已累積60 張00878（國泰永續高股息ETF）。

作為高股息ETF，00878 非常適合追求穩定現金流的投資者，有信心與決心長期投資累積這麼多張數，相信對於高股息ETF 一定已經相當了解，至於配息會被扣稅的問題，這也是許多高股息ETF 投資者關心的話題，以下老牛用簡單明瞭的方式來解說。

存股族一定要懂！ETF配息4大來源

要理解稅務問題，首先要知道ETF 的配息組成。

一般來說，ETF 的配息來源主要包括四大部分：

股利所得：ETF 成分股的配息。

利息所得：ETF 資金的銀行孳息。

資本利得：ETF 成分股買賣交易產生的價差。

收益平準金：ETF 為平衡投資人進出而提撥的部分本金。

過往大家都認為，ETF 單次配息超過2 萬元，就要被扣除2.11％的二代健保補充保費（簡稱二代健保），但會被納入二代健保扣繳範圍的只有股利所得及利息所得，可以在ETF 的「收益分配通知書」查看配息來源，了解其中屬於股利所得的比例。

00878存股幾張，會被扣二代健保？

以00878 在2024 年第3 季配息0.55 元為例，其配息來源比例為股利所得34.43％、利息所得0.12％、資本利得58.18％ 及收益平準金7.27％，要持有多少張00878 才會被扣二代健保？

計算如下：（利息所得比重較低故略過不計，僅計算股利所得）

20,000元÷（配息金額×股利所得比例）÷1,000股

＝20,000元÷（0.55元×34.43％）÷1,000股

＝105.6張

計算可知，必須持有超過106 張才會被扣二代健保，約為423 元。因此持有60 張時，由於股利所得的比例未達門檻，暫時無須支付二代健保。

給存股族的節稅3大建議

由於稅務是個複雜的問題，想在股票或ETF投資上達成最佳財務規畫效果，老牛有下列幾點建議：

1. 善用稅額抵減：股利所得可以享有8.5％ 稅額抵減，每戶上限為8 萬元。若稅額抵減大於應納稅額，還可能退稅。因此，雖然股利需要被扣稅，但稅額抵減可以幫助你減輕稅負。

2. 了解ETF配息組成：由於每檔ETF 每次配息組成皆不太相同，定期查看收益分配通知書，了解配息中股利所得與資本利得的比例，將直接影響你的稅務負擔。

3. 多元投資組合：考慮將資金分散投資到其他標的，如個股或其他類型ETF（例如市值型的0050），既能降低稅務集中風險，也能提升資產配置的靈活性。

如果存股的目標是持續累積資產，並建立穩定被動收入來源，那麼持續買進00878 是一個不錯的選擇，建議可以搭配稅務規畫，進行多元配置，達成平衡風險與稅務。

給30 歲、40 歲、50 歲人的投資建議

若問不同年齡及身體素質，應該如何健身？得到的答案可能是：30 歲專注力量與爆發力、40 歲注重平衡與耐力、50 歲則重視柔韌性與穩定性。

同樣的，投資策略也會隨著年齡而變化，必須因應風險承受度、資金規模和投資目的的不同做出調整。

30 歲：定期定額投入成長型標的

30 歲的人多半資金有限，但是「輸得起」的階段，風險承受度高，因為時間站在你這邊，即使投資失誤，也還有機會挽回，這時應選擇以定期定額的方式，持續投入高成長性的投資標的，透過積極投資累積本金，快速放大資產基數。

選股方向建議可以朝科技型ETF 及成長型個股為投資重心，假設每月存下10,000 元，投資年化報酬率7％ 左右的ETF，10 年後將累積約170 萬元，為未來財務自由打下基礎。

40 歲：穩健型60％，成長型30％，債券ETF10％

40 歲通常已經工作多年，累積了一定資產，但因為「上有老，下有小」，風險承受度開始下降，這時需要在穩健和成長之間找到平衡，因為適合將資金分成穩健型與成長型兩部分配置，一方面持續增值，另一方面有穩定的現金流來應對生活開支。

假設持有500 萬元資產，可將60％ 投資在高股息ETF 或穩定型股票，30％ 放在成長型個股，10％ 配置債券ETF，這樣每年可穩定獲得5％ 以上約25 萬元的被動收入。

50 歲：70％ 穩健型標的，30％ 指數型ETF

多數人在50 歲持已有較豐厚的資產基礎，但因為接近退休階段，風險承受度轉為偏低，因此投資目標應從「資產增值」轉為「資產保值」，要避免大幅波動的投資，以保護現有資產並確保穩定的現金流為主要目標。

假設有1,000 萬元資產，可以70％ 投入穩健型產品（如高股息ETF、債券型基金），30％ 配置於指數型ETF，這樣年化報酬率可達8％，每年現金流約60 萬元，可作為退休生活補充。

每個人的投資旅程不盡相同，找到適合自己的方法，才是價值投資的真諦。

無論是30 歲的資產起步期、40 歲的成長黃金期，還是50 歲的穩健保值期，投資策略都應根據自己的風險承受度、資金大小與投資目的調整，唯一不變的是資產長期穩健增值。

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作者簡介_股海老牛

政治大學商學院畢業，投資經歷超過10 年以上。

秉持傳達正確的投資理財知識，並在股市中穩定獲利。尊崇股神巴菲特價值投資之道，尋找具成長潛力的「抱緊股」，帶領投資人左拿股利、右賺價差。

「抱緊處理」投資心法：

抱：挑到好公司就要一直抱著

緊：以好價格買進才抱得緊

處：上下震盪能處變不驚，不敗在情緒

理：理智配置投資組合，順勢加減碼

本文摘自大是文化《股海老牛2025強勢抱緊股：新青安、川普再上位、AI浪潮……2025年市場怎麼走？最新20檔抱緊股名單、5檔ETF大公開。》

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