280張00878、260張00919...他抱5檔ETF年領277萬股息，要繳多少稅？試算結果超意外：沒你想的痛

Shutterstock

2026-10-15 10:56

+A -A

加入收藏

編按：買高股息ETF領息很開心，但領得越多，隔年報稅就越痛？一名投資人持有280張00878、260張00919，加上0056、0050、00891等ETF，全年股息估計高達277萬元，這麼大筆被動收入，明年5月究竟要繳多少所得稅？

究竟0056、00878、00919等熱門ETF，哪些配息需要課稅、哪些不必計入所得？本文帶你看懂高股息ETF的稅務差異，以及報稅時不能忽略的細節。

很多人都以為領多少配息，隔年5月就要報多少稅，也對我在社團上分享的高配息，好心的提醒明年報稅的高稅務的負擔。

我一開始也會擔心，但深入了解我的5檔ETF實際配息內容後，對於我目前所得稅率20%，用AI估算我的年領股息會超過270萬，實際應該會少一些，因為用來估算的5檔ETF，我是今年持續買進，直到今年7月買到733張，就不再買入，過程中也一次性的賣出20張的00878 ETF，這筆被動收入270萬經AI計算的實質稅率為1.64%，需要繳交額外的45,804元所得稅。

00878、00919、0056、0050...抱股733張

以我目前持有的 5 檔核心 ETF，總共 733 張，來做 2026 全年度的精算，在我 20% 的綜所稅級距下，用AI工具來估算實際稅務：

00878、00919、0056...持股配息與 54C 應稅所得

標的	持有張數	全年總配息 (元)	應稅 54C 金額 (元)	54C 占比	備註分析
元大台灣50 (0050)	3張	4,800	1,635	34.06%	-
中信關鍵半導體 (00891)	20張	3萬2,000	12,860	40.19%	-
元大高股息 (0056)	170張	83萬9,120	293,080	34.93%	-
國泰永續高股息 (00878)	280張	86萬8,000	90,720	10.45%	超強避稅效果
群益台灣精選高息 (00919)	260張	103萬4,800	0	0.00%	大戶避稅神器全年度 54C 直接歸零

全年度總領配息：277萬8,720 元

納入課稅的 54C 所得：39萬8,295 元

完全免稅資產流：238萬425 元（占比高達 85.6%！全部屬於資本利得與平準金，報稅系統完全不計入）

（編按補充： ETF配息並非全部都要繳所得稅，其中54C股利所得須納入綜所稅申報，資本利得與收益平準金原則上不計入。本篇以投資人所得稅率20％、股利合併計稅試算，實際稅負仍須依個人所得狀況及各檔ETF配息組成而定。）

繳稅稅金

▲買高股息ETF要多繳很多稅？老手算給你看。

明年 5 月所得稅實質變化（合併計稅、20% 稅率級距）

1.股利應納稅額（課稅端）

398,295 元 × 20% = 79,659 元

2.股利可抵減稅額，政府給的 8.5% 折抵金

398,295 元 × 8.5% = 33,855 元（全額全拿，直接扣減總稅金）

3.最終這筆財富讓「稅單實際增加」的金額

79,659 元 - 33,855 元 = 45,804 元

靠著00919 與 00878 高度免稅，5檔ETF整年估算可領 277.8 萬元的被動收入，明年報稅時，在 20% 的級距下，只多繳了 45,804 元的所得稅！整體實質稅率只有1.64%。這是高股息 ETF 帶給長期投資人的稅務優勢！（註：另外約有 8,404 元的二代健保補充保費，券商在每次發配息時就已經自動扣除囉，5月不需重複再繳）